Hyllföretag vs skalföretag

denna artikel har skrivits av Oishika Banerji, en grundstudent vid Amity Law School, Kolkata. Detta finns i en uttömmande artikel som behandlar jämförelsen mellan hyllföretag och skalföretag.

ett företag är en typ av organisation, särskilt en juridisk enhet som representerar en sammanslutning av människor som antingen kan vara fysiska eller juridiska eller ibland en blandning av båda som har bildats med ett specifikt objekt. Alla medlemmar i företaget arbetar mot målet att framgångsrikt uppnå det. Ett företag kan ta formen av olika strukturer som frivilliga föreningar, utbildningsorganisationer, affärsenheter, finansiella enheter som banker etc. Inom den breda rubriken företag kommer hylla och skalbolag. Ett skalföretag är en typ av företag som är inaktivt av naturen. Dessa företag hålls för framtida bruk eller för finansiella övningar. Tvärtom är hyllföretag de företag som huvudsakligen används av advokatbyråer och har lagligen registrerats för att användas för närvarande eller i framtiden.

det finns en tydlig skillnad mellan båda dessa typer av företag. Det är nödvändigt att diskutera dem för att de spelar en blygsam roll för att påverka marknaden, andra typer av företag och folket. Det finns många myter relaterade till dessa företag som måste busted och många sanningar som måste letas efter. Dessa företag missbrukas ibland för att uppnå ett olagligt objekt. Vidare kan en enhet ibland också användas för att utföra bedrägliga aktiviteter som kan ha en skadlig inverkan på den nation den verkar och därför bör regeringen erkännas med dessa enheters rörelser. Det finns inga lagstadgade bestämmelser för dessa typer av företag. Aktiebolagslagen, 1956 och aktiebolagslagen, 2013 består inte av någon bestämmelse som handlar om skalbolag och hyllbolag. Detta skapar ett problem i hanteringen av dessa typer av företag. Verkställande direktören bör kunna använda lagstiftningen korrekt för att få misstänkta företag under kontroll för att undvika en stor förlust.

Hyllföretag

innan du går till en detaljerad studie om hyllföretag är det nödvändigt att förstå dess betydelse från nära håll för att bilda en uppfattning om dess egenskaper. Ett hyllbolag kan definieras som ett företag som har registrerats initialt men har inga register över att bedriva verksamhet och därför inte har några tillgångar och skulder kopplade till det. Företagets namn avslöjar att ett färdigt företag väntar på hyllan som ska köpas av någon. Hyllföretag är också bekanta med namnen på färdiga företag, åldrade företag och blankkontrollföretag. Att köpa eller köpa ett hyllföretag är ett intelligent och smart drag eftersom företaget inte behöver gå igenom någon form av registreringsprocedur som ofta är tidskrävande för företaget eftersom hyllföretag är redo från alla sfärer att bedriva verksamhet. Denna typ av företag hjälper också en person att skära ner på pappersarbete som är involverat i att starta företag. Dessa företag köps mestadels av lag och revisionsbyråer. Dessa företag förväxlas ofta med en annan typ av företag som kallas skalföretag som oftast bildas med motiv för att utföra bedrägliga aktiviteter. Traditionellt hylla företag var till stor nytta som registreringsförfarandet skulle vara lång och dyr. Detta ökade inköp av hylla företag bland advokater, revisorer och vissa specialister företag. Men eftersom världen förändras snabbt och saker blir lättare att hantera har registreringsförfarandet också blivit enkelt och mindre tidskrävande. Det har också blivit kostnadseffektivt vilket har hjälpt till att köpa företag enkelt. Det var tidsfaktorn som gjorde att många köpte hyllföretag snarare än att skapa ett nytt företag helt och hållet. Några av fördelarna med hyllföretag har listats nedan:

• ett företag kan startas omedelbart samma dag som du köper ett hyllföretag
• tillgång till företags gäldenärsfinansieringar som banker och investerare kan enkelt fås
• hjälp med att enkelt ingå ett juridiskt avtal med andra företag eller investerare.

syftet med hyllbolagen är att låta det bli gammalt att vara på hyllan under en viss tid och sedan köpa samma för att utföra affärer. Genom att göra företaget aktivt skapar personen som köper företaget en historia för just den enheten. Men som många forskare har sagt sanningen har tekniken försvagat hyllföretagens styrka och därför används de företag som en gång var elakaste för att underlätta affärsmetoder nu för olaglig verksamhet. Detta kräver att man kontrollerar felaktigheter i affärsverksamheten genom att använda läsgjorda företag.

identifiering av ett hyllbolag

för att fortsätta med hyllbolag vidare är det nödvändigt att inse att ett hyllbolag är som alla andra företag och därför finns det vissa unika egenskaper som skiljer företaget från alla andra företag. Identifieringen av ett hyllföretag kan därför utföras med följande egenskaper som företaget har som tillhandahålls nedan:

• ett företag som inte har några tidigare transaktionsposter
• ett företag som inte har något register över egna tillgångar och skulder
• ett företag som har registrerats med alla rättsliga förfaranden
• ett företag som har alla nödvändiga dokument som ett företag borde ha
• ett företag som har registrerats enligt aktiebolagslagen, 2013

anledningen bakom skapandet av ett hyllföretag

ett registrerat företag av naturen skapas hyllföretag av följande skäl:

• förbrukning av tid: eftersom det tar 5 månader att starta ett företag i Indien följt av den tidsperiod som spenderas vid registrering av ett företag, hjälper hyllföretag att spara denna tid och ger därför större utrymme för företaget att arbeta mot dess utveckling och marknadskonkurrens.
• åldrande av företag: specialisterna som skapade hyllföretag kommer alla överläggningar att göra det möjligt för företaget att bli äldre så mycket som möjligt så att företag i alla åldrar finns tillgängliga på marknaden för att användas när och när de vill.
• smidigt förfarande: Ett hyllföretag hjälper ägaren att undvika någon form av tvekan från tidigare handel och verksamhet genom att vara oanvänd i flera år. Detta hjälper ägaren att helt fokusera på sitt nya projekt snarare än att krossa sin hjärna med tidigare transaktioner.
• undvika förseningar: ett hyllföretag är alltid fördelaktigt om den jurisdiktion under vilken det bildas inte kräver offentliga ansökningar. Styrelseledamöterna, registret, sekreterarna kan informeras om företaget privat av säljaren medan ägaren kan ta full auktoritet över det och börja sitt arbete omedelbart.
• snabb process: Tillsammans med förbrukningen av tidsperioden lovar hyllföretag hastighet. Om någon åtgärd när det gäller fastställandet av ett företag måste ske sedan hylla företag kan bäst hjälpa till i processen. Inget ansökningsförfarande behövs.
• säkerhet: om en person som agerar som mellanhand mellan en kund och företaget och utför funktionen som en anbudsgivare för kunden som övertygar honom att köpa ett företag kan han med säkerhet Visa en lista över hyllföretag för kunden att köpa. Han kommer också att vara säker på det faktum att kunden lätt kommer att köpa samma ser mot fördelarna.

sätt på vilka hyllföretag påverkar en person

Hyllföretag har alltid visat sig vara till nytta för alla som köper samma. Detta beror på att företaget är redo att bedriva affärsverksamhet och transaktioner utan tidigare skillnader vilket gör det enklare för ägaren. Ett hyllföretag används som medium för att slå samman företagets ägare och företagets historia så att det nya hyllföretaget enkelt kan anpassa sig till företagets miljö vilket gör det lättare för ägaren att bedriva affärsverksamhet. Företaget kan hållas vid liv i många år och främjar därför livslängd. Detta visar också att de lagstadgade behoven har uppfyllts i flera år vilket gör att säljaren också kan delta i framtida lagstadgade krav. Mycket få företag kan hålla en lång lista med hyllföretag. Detta beror på att tillgängligheten minskar genom åldern medan priset på samma ökar. Hylla företag finns i ett antal webbplatser på Internet till ett lägre pris vilket gör det möjligt för personen att köpa.

Indien och hyllbolag: utmaningen

Hyllbolag i Indien kan skapas enligt lagen om aktiebolagslag, 2013. De två syften för vilka ett hyllföretag bildas har tillhandahållits nedan:

• Hyllbolag bildas för att genomföra kringgående eller
• Hyllbolag bildas för att möjliggöra en entreprenör ockult.

i det första fallet utför hyllföretag ingen produktiv verksamhet och består av tillgångar som inte ger någon vinst, därför kan det undvika någon form av skattemässiga tillgångar. I det andra fallet inrättas ett hyllföretag eftersom entreprenören inte vill visas direkt i ett företag och därför visas i ett hyllföretag. Att starta hyllföretag i Indien är en bra utmaning som Indien måste ta upp för att initiera tillväxten av företag i landet för att öka ekonomin. Om hyllbolag bryter mot någon lagbestämmelse blir det aktiebolagslagen, 2013.

skalföretag

ett skalföretag eller företag är ett företag som endast har en teoretisk existens som endast begränsas till papper utan något verkligt kontor eller anställda som arbetar för det. Dessa företag kan vara registrerade hos något annat företag som har en tjänst för att skapa en ram för skalföretag. Det företag med vilket registrering har ägt rum kan också fungera som agent för juridisk korrespondens för shell-företaget. Genom sin existens blir ett skalföretag inte olagligt men det är bara genom dess användning som det kan ha förklarats som ett olagligt företag. Med sitt namn symboliserar skalföretag företag som är dolda och inte är synliga. Dessa företag används ofta för att dölja förekomsten av företagsägande från någon form av rättslig verkställighet eller från allmänheten i stort.

organisationen för ekonomiskt samarbete och ekonomisk utveckling definierar ett skalföretag som en enhet som inte deltar i ekonomin men som alla andra företag är registrerade, införlivade och lagligt sanktionerade. Skalföretag är ett sätt att undvika skatteflykt av en affärsenhet som har en legitim existens. Dessa företag spelar därför en stor roll i svarta marknadsaktiviteter. Detta gör det naturligt för alla att ha misstankar om skalbolag som kräver en detaljerad studie av skalbolagen.

identifiering av ett skalföretag

för att hantera skalföretag är det nödvändigt att veta vad som utgör ett skalföretag. Det är Indiens säkerhets-och Utbytesstyrelse som har fastställt vissa parametrar som kan tillämpas för att identifiera ett skalföretag. Sådana parametrar har listats nedan:

• om bolaget inte har ett register över att ha betydande verksamhet operativ verksamhet
• om bolaget inte har ett register över operativa tillgångar
• om bolaget agerar som ett medium för att utföra andra ändamål.

dessa är de skäl som om finns i ett företag, då företaget kan identifieras som ett skalbolag. Utöver Indiens säkerhet och Utbytesstyrelse har flera andra byråer försökt hitta vissa egenskaper som ett företag kan ha för att identifieras som ett skalföretag. Några av de andra grunderna tillhandahålls nedan:

• företag med affärsverksamhet som oftast inte redovisas
• företag med oredovisade affärstillgångar
• dessa företag har inrättats för att underlätta gränsöverskridande överföring av tillgångar
• dessa företag har endast teoretisk existens och ingen fysisk existens i det säte där alla företag är registrerade
• det finns ingen slags ekonomisk motivering som bifogas till dessa företag förutom att de har ett bankkonto för transaktionsändamål
• det finns ingen legitim verksamhet som dessa företag genomföra och därför transaktionen av pengar som sker är roterande av naturen utan fast destination
• dessa företag är också förknippade med transaktioner med högt värde som inte överensstämmer med affärsverksamheten.

således är dessa några av de sätt på vilka ett skalföretag kan identifieras. Det är nödvändigt att identifiera ett skalföretag för att hålla koll på arbetet med olaglig verksamhet av dessa företag som kan visa sig vara skadligt för nationens ekonomi.

anledningen bakom skapandet av ett skalföretag

om ett skalföretag ses från andra företags perspektiv låter orsaken bakom skapandet av ett skalföretag vagt och grundlöst detta beror på att det inte följer kärnan i bildandet av något företag. Ett företag utan någon fysisk existens kan inte helt betecknas som ett företag oavsett vilket drag det har. Men skalföretag har en särskild anledning till bildandet. Det kan utföra vissa aktiviteter som inget annat vanligt företag kan. Dessa aktiviteter har listats nedan:

• skatteflykt: när skatt som åläggs ett företag är jämförelsevis mindre, bildar företaget ett skalföretag huvudsakligen på offshore-platser. Några av de anmärkningsvärda offshore venuses är Panama, Schweiz etc. Vad företaget från sin sida gör är att lagra sina tillgångar i dessa skalföretag som hjälpte dem att fly från att betala skatter som debiterades på deras tillgångar. Detta på väg bidrar till den svarta marknaden. Flera anmärkningsvärda företag har gjort detta för att undvika att betala skatt.
• döljande av företagets verkliga ägares identiteter: Skalföretag genom att sakna fysisk existens hjälper till att dölja identiteten hos den verkliga ägaren till företaget som har lagrat sina tillgångar i form av skalföretag. Det blir svårt att hitta ägaren också eftersom företagets säte och dess styrelseledamöter är belägna på olika platser helt och hållet.
• penningtvätt: skalföretag hjälper till med penningtvätt som är omvandlingen av svarta pengar till vitt för att användas i vanliga affärer. Skalföretag blev en mycket bekant tid under demonetiseringstiden år 2016. Detta berodde på att ett stort antal skalföretag gjordes för att användas som överskottsinnehavare för att undvika alltför stora kontantinsättningar av de ursprungliga innehavarna. Nyligen har världen också stött på fall där falska identiteter av få personer användes för att skapa konton i bankerna utan att de hade någon aning om detsamma. Detta visar hur skalföretag kan inleda penningtvätt.
• användning i Ponzi-system: Skalföretag används av bedrägliga affärsmän för att fortsätta med olaglig verksamhet och fly från någon form av fälla när de avslöjas. Ponzi-systemet betyder ett investeringssystem som är avsett för bedrägliga ändamål som lovar en hög avkastning med endast några risker för investerarna. Dessa system används för att lura människor att extrahera pengar från dem. Ponzi-system kan användas av dessa företagsägare för att bedra människor initialt och därefter springa iväg med pengarna utan att bli fångad av lagen.
• överföring av inkomster till en neutraliserad jurisdiktion: Skalbolag används för att flytta inkomsten till en mer neutraliserad jurisdiktion för att undkomma skattebetalning. Detta händer i internationella fall där företagets ägare för att komma ur någon nations territoriella jurisdiktion flyttar sin inkomst till en neutraliserad jurisdiktion där inget land faktiskt kan stämma honom för att undkomma skatter. På detta sätt kan bedrägeriägaren fortsätta njuta av sina olagliga intäkter medan regeringsstyrkorna och laginnehavarna fortsätter att söka honom för att få tag på honom. Om de också får tag på honom, han kan inte debiteras eftersom hans inkomst flyttas till en neutral jurisdiktion.

dessa är de uppenbara orsakerna till skapandet av skalföretag. Av ovanstående skäl kan man mycket väl dra slutsatsen att orsaken till skapandet av skalföretag är att bedriva olaglig affärsverksamhet utan att låta världen veta om samma skapa svårigheter för laginnehavarna att hitta den ursprungliga ägaren av företaget och stämma honom för detsamma. Ett företag används av en annan för att uppfylla olaglig tillfredsställelse av den senare.

men en sak som ska meddelas är att det inte är nödvändigt att skalföretag endast kommer att användas för att utföra olagliga aktiviteter. Det finns vissa juridiska aktiviteter som utförs av skalbolag också. Om ett företag skapar ett eget dotterbolag som är avsett att endast ta hand om de juridiska funktioner som är förknippade med det företaget men inte behöver använda det för att bedriva någon affärsverksamhet och därmed inte har några tillgångar eller skulder knutna till det, kan det dotterbolaget kallas ett skalföretag som har gjorts för ett rättsligt syfte och inte för olagligt. Eftersom vi har diskuterat olagliga grunder för vilka ett skalföretag kan skapas är det nödvändigt att kolla in de rättsliga grunderna för att skapa ett skalföretag också. Några av de rättsliga grunderna har lämnats härunder:

• ett skalföretag kan bildas av huvudföretaget för att kunna använda det som en tillfällig plats för att lagra pengar som kommer att användas för att få fram ett nytt företag i framtiden.
• om ett företag bedriver affärer med ett annat företag som inte har en goodwill på marknaden för att undvika sådana avslöjanden kan ett företag skapa ett skalföretag.
• skapandet av ett skalföretag kan ske för att skapa en plattform för en fientlig övertagande som händer när ett företag har köpt ett annat FÖRETAG utan att få godkännande från ledningen.
• ibland måste företaget skydda sina tillgångar från att komma under tillgångarnas räckvidd. I sådana situationer kan företaget tillgripa bildandet av ett skalföretag.
• skalföretag kan skapas av huvudföretaget baserat på dess plats. Om landet företaget är verksamt i är terroristiskt påverkat kan företaget i sådana fall skapa ett skalföretag för att skydda sina tillgångar och skulder och Folkets investeringar också.
• eftersom det är globaliseringens tid kommer företagen att försöka nå ut till den utländska marknaden. På så sätt skapar ett företag ett skalföretag som enkelt kan hjälpa till att nå ut till de utländska marknaderna.

i fallet med Assam Co. Indien Ltd och Anr vs. De Union of India, ett företag som ägde flera tegårdar och ansvarade för att mata flera familjer kategoriserades som ett skalföretag. Domstolen var med iakttagelsen att eftersom shell company alltid är förknippat med en negativ konnotation, kommer det inte att vara korrekt att kategorisera detta berörda tea estate company som ett skalföretag med hänsyn till det ädla arbetet det gjorde. Denna dom gjorde en sak mycket framträdande och tydlig som är i Indien, skalföretag har använts för olagliga ändamål jämfört med juridiska aktiviteter. Detta har skapat i människornas sinnen att denna typ av företag aldrig kan förses med en positiv tanke och därför har mycket få företag ansetts vara ett skalföretag som utför en juridisk verksamhet. Men vi kan inte säga att bildandet av ett skalföretag i sig är ett brott. Detta beror på att de lagliga användningarna av dessa företag också finns tillsammans med de olagliga. Men eftersom olagliga sidor av skalföretag finns i stor skala uppstår vissa problem när ett skalföretag ska etableras av huvudföretaget. Frågorna gäller följande skäl:

• om något skalföretag hade bildats av huvudföretaget i offshore-regioner kan detsamma leda till dålig publicitet för de vinster som tjänas av företaget flyter inte inom ursprungslandet utan i utlandet. Detta är ett sätt som är ansvarigt för att påverka den inhemska nationens ekonomi.
• även om syftet med vilket ett skalföretag skapas för att inneha huvudföretagets tillgångar kanske inte är olagligt, är begreppet skalföretag inte en lagvänlig term, därför är skapandet av skalföretag inte tillrådligt av marknadsexperter.

stadgar som ett skalbolag kan bryta mot

det är sant att skalbolag varken regleras av någon stadga eller nämns i stadgar som reglerar företag i Indien som är aktiebolagslagen, 2013. Men det finns vissa lagar som bryts när skalföretag används för att utföra olagliga aktiviteter som har diskuterats ovan. De lagar som bryts har lämnats nedan:

• Benami Transactions Prohibition (Amendment) Act, 2016 som begränsar varje individ, enhet eller företag att hålla tillgångar under ett bedrägligt namn för att undkomma skatter.
• företagen (begränsning av antalet lager) regler, 2017 förbjuder ett företag att inneha flera lager av dotterbolag
• avsnitt 3 i lagen om förebyggande av penningtvätt, 2002 straffar passage av svarta pengar genom ett skalföretag som är bekant med namnet på smittade pengar.
• avsnitt 420 i den indiska strafflagen, 1860 förklarar att fusk är straffbart av naturen. När skalföretag är engagerade i Ponzi-system genom vilka de tjänar människors förtroende så att de kan investera sina hårt tjänade pengar och senare fly från scenariot med de pengar som är inblandade i fusk med folket. Detta anses vara ett brott enligt denna strafflag.
• inkomstskattelagen, 1961 har gett riktlinjer för fem förebyggande av penningtvätt som har utfärdats av centralstyrelsen för direkt skatt. Brott mot dessa riktlinjer kan innebära påföljder.
• The Black Money (Undisclosed Foreign Income And Assets) och införande av skattelagen, 2015 är de andra två stadgarna som bryts av olaglig verksamhet som utförs av skalbolagen.

hur skalföretag påverkar en person

en person som påverkas av skalföretag beror på om personen är redo att investera sina hårt tjänade pengar för ett olagligt syfte. Även om det är sant att en person som investerar i ett skalföretag inte är medveten om att hans pengar kommer att användas för något olagligt syfte. Därför är det mest möjliga sättet på vilket skalföretag kan påverka en person som investerar sina pengar genom att lura den personen och fly med sina pengar och sedan göra honom till en fälla av den korrupta världen. Ett annat sätt på vilket en person kan påverkas är att förlora sina pengar helt eftersom regeringen tar initiativ till att formulera ett system för att beslagta och ta bort alla typer av skalföretag på grund av ökningen av olaglig verksamhet i samband med dessa typer av företag. Individer som är ärliga skattebetalare kommer att bli upprörda genom att se att ett företag undviker skatteansvar kontinuerligt. Skatteflykt på upprepad basis påverkar nationens ekonomi i stor utsträckning.

Indien och skalföretag: utmaningen

Indien har nyligen upplevt flera bedrägerier som har haft en allvarlig inverkan på landets utvecklingsekonomi. Den indiska regeringen har kunnat vidta vissa åtgärder för att begränsa utvidgningen av skalbolagen. I processen, regeringen har upplevt flera frågor några av de anmärkningsvärda varelserna:

• ingen särskild stadga för skalbolag
• ingen stadga innehåller en lämplig definition av skalbolag som om de skulle ha varit närvarande skulle ha varit till hjälp för att känna till företagets omfattning
• Indien som ett utvecklingsland har flera komplexa företagsuppsättningar som gör det svårt för en regeringstjänsteman att hålla reda på olika konton och kategorisera dem som lagliga eller olagliga.

den indiska regeringen har arbetat bortom dessa frågor för att skydda ekonomin och de människor och företag som är offer för olagliga skalföretag. De sätt på vilka den indiska regeringen har arbetat för att bygga en bättre framtid har lämnats nedan:

• en undersökning genomfördes av inkomstskatteavdelningen för att lokalisera alla skalföretag som var inblandade i olaglig verksamhet och bidrog till att inleda straffrättsligt åtal mot mottagare av flera företag.
• Företagsministeriet gjorde ansträngningar för att fortsätta avregistrering som förhörde de företag som inte hade lämnat in nödvändiga finansiella rapporter. Avsnitt 248 i aktiebolagslagen, 2013 hjälpte Företagsregistret att slå ner många företag som inte hade lämnat in bokslut.
• Indiens regering i februari 2017 hade inrättat en styrka som kallades arbetsgruppen som leddes av sekreteraren och Intäktssekreteraren som tillhör ministeriet för företagsfrågor som tillhandahöll flera lösningar för regeringen och Indiens Reserve Bank som i sin tur var till hjälp för att begränsa skatteflykt på ett stort sätt.

slutsats

för att avsluta diskussionen om hyllbolag och skalbolag kan man säga att medan den förra är mer en möjlighet att bygga företag för att öka ekonomin, är den senare en möjlighet att fly från betalning av skatter och därigenom få nackdelar för företagen och ekonomin som helhet. Det är bara genom korrekt rättslig verkställighet som dessa två former av företag kan utnyttjas effektivt och effektivt.

• https://legalvision.com.au/shelf-company/

• https://marketbusinessnews.com/financial-glossary/shelf-company/

• https://www.investopedia.com/terms/s/shellcorporation.asp
• https://www.mondaq.com/india/CorporateCommercial-Law/841132/Shell-Companies-In-India

  LawSikho har skapat en telegramgrupp för utbyte av juridisk kunskap, hänvisningar och olika möjligheter. Du kan klicka på den här länken och gå med:

  Följ oss på Instagram och prenumerera på vår YouTube-kanal för mer fantastiskt lagligt innehåll.