otillåtna kostnader förklarade

förstå vilka typer av kostnader som är otillåtna kostnader, reglerna som anges av HMRC om vad som kan och inte kan kostnadsföras i ett företag och hur man hanterar dem när man fyller i självbedömningsdeklarationer (sa100-formulär).

uppdaterad 22 augusti 2021

detta råd i den här guiden är för den här guiden är individer registrerade som egenföretagare. Olika regler gäller om du har ett aktiebolag och betalar bolagsskatt.

Vad är HMRC otillåtna kostnader?

otillåtna utgifter är saker som du betalar för men inte kan hävdas som skatteavdrag, även om du kanske känner att de betalades för som en del av att driva ditt företag.

exempel på otillåtna utgifter

här är några vanliga HMRC otillåtna utgifter:

2.1 resa hemifrån till ditt kontor

om du har valt att hyra ett kontor eller utrymme för att basera dig från då är någon resa mellan ditt hem till ditt kontor inte en tillåten affärskostnad. Läs den här separata guiden för att ta reda på mer om att göra anspråk på affärsresor när du är egenföretagare.

2.2 Klientunderhållning

det kan vara helt arbetsrelaterat men klientunderhållning är en otillåten kostnad. Det finns omständigheter där du kan köpa en present till dina kunder och kan hävda detta som en tillåten kostnad. Men om du tar ut dem för en måltid, även om det är att vinna ett nytt kontrakt eller säkra en affärsrelation, kan dessa kostnader inte hävdas som en kostnad mot dina skatter.

2.3 böter och påföljder

eventuella böter och påföljder som du betalar är otillåtna. Det inkluderar saker som:

• Självbedömningsstraff
• parkeringsböter
• momsbelopp

2.4 kläder

det finns vissa omständigheter där någon som är egenföretagare kan göra anspråk på kläder på sina självdeklarationskläder som en tillåten kostnad. Du kan göra anspråk på kläder som en kostnad om det är:

• en uniform;
• skyddskläder som du behöver för ditt arbete;
• kostymer eftersom du är skådespelare eller underhållare.

alla andra typer av kläder kommer sannolikt att betraktas som en otillåten kostnad, som inkluderar vardagskläder eller affärsdrag. Läs den här separata guiden för att ta reda på mer om anspråk på kläder när du är egenföretagare.

2.5 luncher

dagliga luncher kan inte begäras som en kostnad mot din egenföretagande skatter. Men om du är ute och om, bort från din normala arbetsplats, kanske du kan göra anspråk på dina luncher. Läs den här separata guiden för att ta reda på mer om att kräva mat om du är egenföretagare.

2.6 Utbildning för nya färdigheter

medan du kan kosta någon utbildning du gör för att förbättra dina kunskaper och hålla dig på toppen av ditt spel. Utbildningskostnader för att lära sig nya färdigheter är en otillåten kostnad (även om du kanske kan hävda dessa när du startar ditt nya företag).

2.7 lön

för de som är registrerade som enskilda näringsidkare är varje lön som betalas till sig en otillåten kostnad. Det betyder att någon skatt beräknas på affärsomsättning minus tillåtna affärskostnader (exklusive pengar som dras som lön).

otillåtna utgifter Cheat Sheet

prenumerera på ett tillåtet och otillåtet cheatsheet med en lista över saker som enskilda handlare kan och inte kan hävda mot sina skatter.

prenumerera på min e-postlista för din gratis affärs kostnader cheatsheet så att du kan maximera dina avdrag, liksom mer super-bra skatt & business tips direkt till din inkorg!

hantering av otillåtna utgifter för Självbedömningsdeklarationer

otillåtna utgifter kan inte begäras mot egenföretagande skatter och felaktiga fordringar kan leda till HMRC-påföljder. Otillåtna utgifter kan helt enkelt uteslutas när man fyller i en avkastning, oavsett om de totala kostnaderna anges som en enda siffra i avsnittet om egenföretagande eller som en uppdelning.

relaterade:

• hur man gör anspråk på egenföretagare
• hur man gör anspråk på användning av hem som Kontorstillägg
• kan jag köpa en bil genom min verksamhet som enskild näringsidkare?
• Egenföretagare Körsträcka Ersättning Förklaras