rapportering utländska hyresintäkter

USA behandlar utländska hyresfastigheter på samma sätt som det behandlar inhemska hyresfastigheter — när fastigheten i fråga ägs av en amerikansk medborgare eller grönt kortinnehavare. Expats som investerar i hyresfastigheter medan de bor utomlands måste rapportera intjänade hyresintäkter på amerikanska skatter. Frågan kan vara förvirrande eftersom det finns många krångligheter, beroende på det land där fastigheten ägs.

här är allt du behöver veta om hur du rapporterar hyresintäkter från ett främmande land.

krav för rapportering av utländska hyresintäkter

Expats som bor utomlands är skyldiga att rapportera alla utländska förvärvsinkomster på amerikanska skattedeklarationer, inklusive hyresintäkter. Detta gäller om fastigheten köptes eller ärvdes. Precis som med inhemska hyror bör hyresintäkter rapporteras på ett schema e-formulär.

fastighetsägare kan kompensera sina inkomster genom att dra av hyresfastighetskostnader. Vanliga utgifter som expats kan dra av inkluderar:

• verktyg, såsom el eller vatten
• reklamkostnader, såsom fastighetsmäklaravgifter
• underhållskostnader, såsom landskapsarkitektur, ommålning eller snöskottning
• reparationer (Observera att ombyggnader måste skrivas av snarare än dras av)
• avgifter som betalas till fastighetsförvaltare
• resekostnader relaterade till fastighetsbesök
• hypotekslånsförsäkringspremier

innan du kan dra av dessa utgifter måste du hålla exakta register över utlandsägda hyresfastigheter. Du kanske vill hålla en logg över underhåll efter datum, kategori och belopp, eller logga miles reste för hyresvärden ändamål med hjälp av en körsträcka spårning app. Att hålla sig organiserad hjälper dig inte bara att hävda varje avdrag som du lagligen har rätt till, det ger bevis vid en revision.

hur man rapporterar utländska hyresintäkter på amerikanska skatter

bra rekordhanteringsmetoder, som de som nämns ovan, hjälper dig att hålla dig organiserad med att hantera en hyresfastighet. Naturligtvis, om du anställer en fastighetsförvaltare, kommer den här personen att föra register för din räkning och skicka rapporter på en förutbestämd basis (t.ex. kvartalsvis eller månadsvis).

det finns några överväganden att notera när du rapporterar dina intäkter och kostnader på amerikanska skatter:

• för det första måste alla intäkter och kostnader för hyresfastigheter konverteras från lokal valuta till dollar för skatterapportering. Dessa omvandlingar är inte svåra, men de lägger till ett lager av komplexitet när de lämnar in skatter från utlandet.
• Expats måste fylla i Foreign Bank Account Report (FBAR) som en del av sina skatter. Alla bankkonton som är inrättade för hyresfastighetsdrift — eller spärrade konton som används för att betala hypotekslån, husägare försäkring eller andra avgifter — ska rapporteras på FBAR. Underlåtenhet att rapportera rätt konton på FBAR kan leda till straff.
• vissa expats använder egendom för dubbla ändamål, besöker hela året som fritidshus och hyr fastigheter när hemmet inte används. Om du har ett hem utomlands som du använder som semester-och hyresfastigheter finns det svårigheter att notera. IRS tillåter husägare en frist på 15 eller färre dagar av uthyrning. Det betyder att om du bara hyrde din fastighet i 10 dagar behöver du inte deklarera den på amerikanska skatter.
• fastigheter som hyrs i mer än 15 dagar behandlas som dubbelanvändningsfastigheter och hyresfastigheter. Fastigheter som endast används som uthyrning behandlas som hyresfastigheter. Expat CPA kan hjälpa dig att avgöra var din egendom passar och lämna in lämpliga formulär. Expat CPA kan också ge dig råd om du nyligen har konverterat ett andra hem till en hyresfastighet och är osäker på hur man korrekt fil skatter.

rapportering av hyresintäkter är mindre komplex för hyresvärdar som förvaltar fastigheten som enmansinnehavare än de vars ägande är en del av ett aktiebolag, förtroende, utländskt företag eller annan affärsenhet. Även här, Expat CPA kan se till att alla obligatoriska skatteformulär är korrekt inlämnade.

få hjälp från Expat CPA

för 2020 förlängs amerikanska tidsfrister för skatteansökan till juli 15. Få hjälp av en CPA med erfarenhet som betjänar expats med komplexa skattebehov, inklusive expats som äger utländska hyresfastigheter. För att ta reda på hur vi kan hjälpa, kontakta oss.

återgå till bloggen