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Rachael Kell de Wright Hassall explica todo lo que necesita saber sobre una concesión de representación, incluidos los diversos tipos y cuándo la necesitará.

¿Qué es una concesión de representación?

Una “concesión de representación” es el término genérico para el orden legal emitido por el tribunal testamentario en el patrimonio de una persona fallecida en Inglaterra y Gales. En Escocia, el equivalente de subvención se denomina “confirmación”.

La concesión da autoridad legal para probar que el albacea o administrador (el representante personal) puede administrar el patrimonio, realizar tareas como firmar contratos de venta o transferir documentos de propiedad, cerrar cuentas bancarias y vender acciones.

¿Qué tipos de concesión de representación existen?

Los dos tipos más comunes de concesión de representación son una “concesión de sucesiones” y una “concesión de cartas de administración”:

• Se emite una concesión de sucesión cuando una persona ha dejado un testamento nombrando a un ejecutor (ejecutor si es mujer) que prueba el testamento a través del tribunal de sucesiones.
• Se concede una carta de administración cuando una persona no ha dejado un testamento y la persona con derecho en virtud de las reglas de sucesión intestada solicita autoridad para administrar el patrimonio.

Sin embargo, hay otras diversas becas de representación, cada una de las cuales se utiliza en situaciones específicas. Algunos otros tipos de concesión de representación incluyen:

• Una concesión de cartas de administración con testamento anexo es cuando un testamento está siendo probado pero no por el ejecutor nombrado o si no se ha nombrado ningún ejecutor. Por ejemplo, la subvención podría ser tomada por un beneficiario designado.
• Una subvención ad colligenda bona es una subvención limitada obtenida para tratar un activo en particular si no se puede determinar el patrimonio completo, pero se requiere una acción urgente. Por ejemplo, la venta de una propiedad, pero el patrimonio no se puede distribuir.
• Una subvención de administración de bonis non es una subvención obtenida cuando se ha emitido una subvención anterior, pero el último representante personal sobreviviente ha fallecido sin completar la administración del patrimonio, sin dejar una cadena de representación.
• Una subvención pendiente lite (demanda pendiente) es una subvención emitida cuando el patrimonio está sujeto a procedimientos legales/una reclamación en la que las personas que normalmente obtendrían una subvención no han podido solicitar una subvención completa de antemano. Por lo general, se otorga a un administrador independiente para preservar el patrimonio hasta que se resuelvan los procedimientos judiciales.
• Una subvención con arreglo a los artículos 113 y 116 de la Ley de tribunales Superiores de 1981 es una subvención limitada que el tribunal puede conceder para ocuparse de cualquier parte del patrimonio de la persona fallecida (artículo 113) o a alguien que normalmente no tendría derecho a solicitar una subvención (artículo 116).
• Una concesión de doble sucesión es cuando se ha emitido una concesión con poder reservado a otro ejecutor y ese ejecutor desea actuar.

¿Cuándo necesito una beca de representación?

Aunque una subvención otorga a un representante personal la autoridad para administrar el patrimonio, hay ciertos casos en los que se pueden tomar medidas sin una subvención:

Los activos que pasan al representante personal

Bajo la Ley de Administración de Fincas (Pequeños Pagos)de 1965 (y el Anexo 7 de la Ley de Sociedades de Construcción de 1986), lo siguiente se puede pagar sin una subvención siempre que tengan un valor máximo de £5,000:

• cuentas bancarias y de la sociedad de la construcción, productos nacionales de ahorro, cuentas de depósito de la sociedad amistosa y de la sociedad industrial y de previsión
• atrasos de sueldos, salarios y prestaciones de jubilación cuando el fallecido era empleado de un departamento del gobierno central o local
• pensiones cuando el fallecido era miembro de la policía, la autoridad de bomberos, la fuerza aérea o el ejército

Cabe señalar que la cifra legislativa es de £5,000, pero para algunos bancos y sociedades de construcción, esta cifra puede ser mayor dependiendo de sus propias regulaciones internas y requisito. El pago es a su discreción y pueden insistir en ver una subvención.

Si se requiere una subvención, es posible liberar activos antes de que se reciba la subvención para liquidar la cuenta del director de funerarias y pagar cualquier impuesto de herencia inicial adeudado en la solicitud de sucesión. Estos fondos generalmente se entregan directamente al director de la funeraria o al HMRC y no al representante personal. Pueden incluir::

• bienes personales, como efectos personales, bienes domésticos y automóviles. Si no se venden, es posible que deban valorarse a efectos del impuesto sobre sucesiones antes de distribuirse de acuerdo con el testamento, la carta de deseos o las reglas de sucesión intestada
• efectivo

Activos que no pasen al representante personal

• Activos nominados: cuando el fallecido haya designado a un beneficiario del activo con una institución, el activo pasará a ellos después de ver el certificado de defunción.
• Algunos activos de propiedad conjunta: cada propietario tiene una parte indivisible que pasa automáticamente al propietario o propietarios sobrevivientes. Se debe tener cuidado con la propiedad para verificar si se mantiene como inquilinos conjuntos beneficiosos, que pasarán automáticamente por supervivencia, o como inquilinos en común, por lo que la parte equitativa del fallecido pasará bajo los términos de su testamento o sucesión intestada, que requerirá una subvención.
• Regalos en anticipación de la muerte (donatio mortis causa) – estos son regalos que son hechos por un individuo inmediatamente antes de morir y están sujetos a cuatro condiciones. El difunto debe haber creído que iba a morir pronto, haber hecho el regalo con la condición de que muriera, haberse separado del regalo de alguna manera, y el regalo debe ser capaz de ser regalado.

Activos que no forman parte del patrimonio

• Pólizas de seguro de vida en fideicomiso: pagan directamente a los fideicomisarios de la póliza.
• Prestación por fallecimiento en el servicio de un empleador: generalmente es un pago a los beneficiarios nombrados por el fallecido en una carta de deseos o a discreción de los empleadores.
• Prestaciones de pensión a tanto alzado: generalmente se trata de un pago a beneficiarios nombrados por el fallecido en una carta de deseos o a discreción de la compañía de pensiones.

¿Necesito una beca de representación?

Administrar el patrimonio sin una concesión de representación puede ser posible en algunas circunstancias y puede ahorrar tiempo y dinero, pero también puede ser beneficioso obtener una subvención en cualquier caso para probar el último testamento del fallecido. Cabe señalar que las reclamaciones emitidas en virtud de la Ley de Herencia (Disposiciones para la familia y las personas a Cargo) de 1975 deben presentarse en un plazo de seis meses a partir de la fecha de emisión de la subvención, y esta es una razón fundamental para que un representante personal obtenga una.

Sobre el autor

Rachael Kell es Gerente Asociado de Sucesiones en Wright Hassall, Rachael se ocupa de la administración de propiedades individuales y es miembro de la Society of Trust and Estate Practitioners (STEP).

Véase también

Qué hacer después de que alguien muere: una lista de verificación

Coloque un aviso de Sucesiones Fallecidas

Qué hacer si se encuentra un nuevo testamento después de que se haya dividido un patrimonio

Obtenga más información

Hacer un testamento (Gov.uk)

Solicitud de sucesión (Gov.uk)

Ley de Sucesiones (Disposiciones para la Familia y las Personas a Cargo) de 1975 (Legislación)

Ley de Administración de Sucesiones (Pequeños Pagos) de 1965 (Legislación)

Ley de Sociedades de Construcción de 1986 (Legislación)

Imagen: Getty Images

Fecha de publicación: 10 de enero de 2020