Viáticos para Conductores de camiones Desgravación fiscal

La deducción fiscal por viáticos para camioneros es una de las deducciones fiscales más grandes para conductores de camiones. Ser capaz de entender y utilizar esta deducción de impuestos correctamente puede ayudar a reducir su obligación de impuestos sobre la renta. Siga leyendo a continuación para saber cómo el viático de conductor de camión afecta sus impuestos y los requisitos que debe cumplir para reclamarlo. ¿Qué significa viáticos?

¿Qué significa viáticos?

“Per diem” es una frase latina que significa “para cada día.”En el mundo del transporte por carretera, es posible que escuche este término utilizado de una de dos maneras. Uno, que se utiliza como un término de asignación de comida diaria. Aquí es donde una compañía de camiones le reembolsa el costo adicional de la comida. Dado que este es un reembolso del empleador, esta parte de su salario no está sujeta a impuestos.

En segundo lugar, las dietas también se pueden denominar como la cantidad que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) le permite deducir de sus ingresos imponibles. La agencia tributaria permite una cierta cantidad por día de viajes por carretera. Esto es si cumple con ciertos requisitos.

Calcular las tasas de viáticos

Es importante conocer y comprender la diferencia entre el pago de viáticos y la deducción de impuestos por viáticos porque afecta la forma en que calcula los impuestos. A partir de enero de 2021, la asignación de viáticos es de 6 66 por día en el territorio continental de los Estados Unidos. Sin embargo, si entrega productos fuera de los Estados Unidos continentales, esta tarifa aumenta a 7 71 por día. El IRS actualmente permite a los propietarios-operadores deducir el 80% de la tarifa de viáticos.

Tarifas de viáticos para pasajeros
Si un cónyuge o pareja viaja con usted para ayudarlo con sus deberes, también puede reclamar una deducción de impuestos por viáticos. Los pasajeros sin licencia de conducir comercial que ayudan con la contabilidad, el despacho y la carga o descarga pueden reclamar una tarifa por día de di 33 por día. El IRS les permite deducir la mitad de esa cantidad de sus ingresos imponibles.

Cumplir con los requisitos para deducciones de impuestos por dietas

Las deducciones de impuestos por dietas son únicas porque estas deducciones no requieren que conserve los recibos de gastos de viaje. Debido a esto, el IRS impone restricciones a la elegibilidad para dietas. Según la Publicación 463 del IRS, debe cumplir con los dos requisitos siguientes para reclamar la deducción de dietas.

1. Usted está fuera de su casa de impuestos por “sustancialmente más tiempo” que un día de trabajo normal.
2. Su trabajo requiere que duerma o descanse mientras está fuera de casa.

Una siesta no consiste necesariamente en tener que pasar un día completo fuera de casa. Su período de descanso fuera de servicio debe ser lo suficientemente largo para que descanse. En la mayoría de los casos, si cumple con los requisitos de Horas de servicio (HOS) fuera de casa, puede reclamar la deducción de impuestos por dietas.

Reglas para días parciales
Si se va o regresa a casa, esto solo cuenta como un día parcial. La tarifa de viáticos para un día parcial es de ¾ de un día completo. Si su tarifa normal es de 7 71 por día, su tarifa de viáticos para un día parcial sería de 5 53.25.

Evitar problemas potenciales

Entonces, ¿qué pasa si usted es un conductor de la empresa y su empleador le paga una tarifa diaria? El IRS declara que no puede reclamar una deducción de impuestos sobre los ingresos no gravados. Esto se conoce como dietas no imponibles. Sin embargo, es posible que aún pueda reclamar una deducción parcial de impuestos por viáticos.

Si su empleador le paga una asignación estándar para comidas de 4 45 por día, entonces resta esa cantidad de la tarifa máxima permitida de viáticos de 7 71. También puede tomar el 80% de los remaining 26 restantes como deducción. Sin embargo, si la compañía de transporte le paga la tarifa de viáticos federal o superior, no puede tomar una deducción.

Calcular su deducción de impuestos por viáticos

Los preparadores de impuestos y la mayoría de los programas de preparación de impuestos realizan estos cálculos por usted. Sin embargo, algunas personas prefieren hacer sus propios cálculos. Utilice las siguientes fórmulas para determinar el monto de su deducción de impuestos.

1. (número de días completos) x (dietas). Si tienes días fuera de los Estados Unidos continentales, calculalos por separado con la tarifa más alta y luego suma las dos cantidades juntas.
2. (número de días parciales) x (tasa de dietas) x (0,75). Para días fuera de los EE.UU., utilice el mismo cálculo con la tasa más alta, y luego agregue las dos cifras de días parciales.
3. Agregue las respuestas del paso uno y el paso dos. Toma esta cifra por el 80%. Esta es la cantidad real de su deducción de impuestos por viáticos.

Si tienes un jinete calificado, los pasos son en su mayoría los mismos. Haga los cálculos para el paso uno y el paso dos. En el paso tres, toma la cifra final por 50% en lugar de 80%.

Definiendo una casa de impuestos

El IRS tiene una definición específica de lo que es una casa de impuestos. Los siguientes son tres requisitos para su casa de impuestos; su casa debe cumplir con dos de estos requisitos.

• Realiza al menos parte de su trabajo en la misma área que su hogar principal y vive allí mientras trabaja en esa área.
• Está duplicando gastos dentro y fuera de casa porque su negocio requiere que esté fuera del área. Por ejemplo, usted paga por una conexión eléctrica en una parada de camiones y paga una factura de electricidad en casa.
• Usted vive en su casa principal cuando está en el área o tiene familiares que viven allí, y usted ayuda a mantenerla.

Seguimiento de dietas para conductores de camiones

Mantener buenos registros puede ayudar a respaldar sus reclamaciones de dietas. Afortunadamente, el mantenimiento de registros no tiene por qué ser complicado. Usa un calendario de bolsillo para hacer un seguimiento de los días completos y medios. Por ejemplo, puedes usar una ” X “para marcar días completos y una” / ” para marcar medios días. Si realiza entregas fuera de los Estados Unidos continentales, coloque una estrella en esos días para recordar qué días tienen una tarifa por día más alta.

Mantenga estos registros durante al menos 5 a 7 años después de presentar sus impuestos. De esta manera, tendrá suficiente documentación en caso de que surjan preguntas más adelante o de que sea auditado.

Para muchos conductores de camiones, la deducción de impuestos por viáticos puede reducir sustancialmente su factura de impuestos. Asegúrese de cumplir con los requisitos para cada día. Si no está seguro de si un día califica, consulte a un profesional de impuestos. Además, puede pedir a un contador que revise sus impuestos periódicamente para ayudarlo a encontrar otras deducciones y créditos fiscales disponibles para usted.