ar trebui să transferați pensiile din Marea Britanie în străinătate? Avantajele și dezavantajele QROPS

transferul pensiilor din Marea Britanie către un QROPS poate oferi flexibilitate, impozite, planificare imobiliară și beneficii valutare, dar este potrivit pentru toată lumea?

una dintre numeroasele opțiuni de pensii din Marea Britanie pentru expatriații britanici de astăzi este transferul la un sistem de pensii de peste mări recunoscut (QROPS). În ciuda faptului că este văzut pe scară largă ca răspuns pentru pensionarii expatriați, QROPS nu este în niciun caz o soluție unică.

ce este un QROPS?

QROPS este o etichetă pentru sistemele de pensii străine care îndeplinesc regulile HM Revenue & Customs (HMRC) pentru a primi transferuri de la fondurile de pensii înregistrate în Marea Britanie. Introdus în 2006, acest lucru permite expatriaților britanici să-și simplifice afacerile prin luarea pensiilor cu ei. Schemele fac lista HMRC numai dacă îndeplinesc condiții similare cu pensiile din Marea Britanie, cum ar fi faptul că nu sunt în general accesibile înainte de vârsta de 55 de ani.

QROPS & eficiența fiscală

în prezent, rezidenții UE pot transfera pensiile din Marea Britanie într-un QROPS cu sediul în UE/SEE fără taxe. Cu toate acestea, transferul către un QROPS în afara blocului va declanșa o taxă de transfer de peste mări (OTC) din Marea Britanie de 25%.

notă nu există scheme spaniole, portugheze, franceze sau Cipriote pe lista QROPS aprobate, deci dacă sunteți rezident într-una dintre aceste țări, trebuie să alegeți o schemă eligibilă într-un alt stat membru UE/SEE pentru a evita sancțiunile.

bugetul Regatului Unit pentru 2021 nu a inclus nicio modificare a QROPS, astfel încât transferurile către QROPS cu sediul în UE/SEE rămân în prezent scutite de taxe pentru rezidenții UE. Dar acum Marea Britanie a părăsit blocul, această taxă de 25% ar putea fi extinsă pentru a capta transferurile UE în viitor.

odată ajunși într-un QROPS, fondurile sunt protejate de impozitele pe venit și câștiguri din Marea Britanie și nu mai sunt luate în considerare pentru alocația dvs. de pensie pe viață (LTA). Dacă sunteți deja peste limita la transfer, 25% se percepe pe exces, dar fondurile devin imune la alte penalități LTA.

în caz contrar, fondurile QROPS devin impozabile numai după ce începeți să beneficiați de prestații în țara de reședință.

cum sunt impozitate QROPS în Spania

când accesați QROPS sau luați sume forfetare și venituri din pensii din Marea Britanie, ratele generale ale impozitului pe venit spaniol se aplică rezidenților Spaniei. Acestea variază la nivel regional, dar tind să înceapă între 18,5% și 21,5% și să crească progresiv până la o rată maximă cuprinsă între 45,5% (Madrid) și 54% (Comunidad Valenciana).

pentru tarifele complete din regiunea dvs., descărcați Ghidul nostru gratuit pentru taxe în Spania.

rezidenții Spaniei pot găsi opțiuni alternative eficiente din punct de vedere fiscal pentru reinvestirea fondurilor de pensii, deci luați sfaturi personalizate pentru a stabili cea mai potrivită abordare pentru dvs.

cum sunt impozitate QROPS în Franța

de obicei, pensia din Marea Britanie și venitul QROPS sunt impozabile în Franța la ratele scalei impozitului pe venit. Pentru anul 2021, acestea încep de la 11% de la 10.085 de la sută, atingând un maxim de 45% pentru veniturile de peste 158.122 de la sută (3%/4% suprataxe se aplică peste 250.000 de la sută/500.000 de la sută). Cu toate acestea, în anumite condiții, în prezent este posibil să vă luați întregul fond de pensii ca sumă forfetară și să plătiți doar 7.5% impozit cu o indemnizație de 10% fără acoperire.

veniturile din pensii în Franța atrag, de asemenea, 9,1% taxe sociale (7,4% pentru veniturile din pensii sub 2.000 de euro pe lună/3.000 de euro pe cuplu), cu excepția cazului în care dețineți formularul UE S1 sau nu sunteți afiliat la sistemul de sănătate francez.

pentru rezidenții francezi, reinvestirea fondurilor de pensii într-o asigurare adecvată – vie – o formă specializată de asigurare de viață în care investițiile subiacente nu atrag taxe în Franța-poate fi mai benefică decât un QROPS.

vedeți mai multe despre modul în care sunteți impozitat în Franța

cum sunt impozitate QROPS în Portugalia

rezidenții portughezi care accesează qrops sau veniturile din pensii din Marea Britanie se vor confrunta cu rate progresive ale impozitului pe venit cuprinse între 14,5% și 48% în 2021, cu excepția cazului în care dețineți statutul de reședință non-obișnuită (NHR). În conformitate cu NHR, pensiile QROPS/UK sunt în schimb impozitate la o rată forfetară de 10% pentru primul deceniu în Portugalia. Dacă v-ați calificat pentru NHR înainte ca Regulile să fie modificate în aprilie 2020, puteți continua să primiți qrops fără taxe și venituri din pensii străine pentru restul perioadei NHR de zece ani.

dacă nu aveți statut de NHR (sau termenul dvs. a expirat), puteți găsi opțiuni alternative eficiente din punct de vedere fiscal pentru reinvestirea fondurilor de pensii în calitate de rezident al Portugaliei, deci luați sfaturi personalizate pentru a stabili cea mai potrivită abordare pentru dvs.

vedeți mai multe despre modul în care sunt impozitate în Portugalia

cum sunt impozitate QROPS în Cipru

în anumite circumstanțe, este posibil ca rezidenții ciprioți să retragă fondurile QROPS sub forma unei sume forfetare scutite de taxe. În caz contrar, qrops și veniturile din pensii din Marea Britanie sunt impozabile în Cipru într-unul din cele două moduri. Puteți alege fie o rată forfetară de 5% (cu o indemnizație de 3.420 de centimi), fie să o adăugați la venitul dvs. anual și să plătiți ratele relevante ale impozitului pe venit. Aceasta este zero pentru venitul sub 19.501 de la sută, din care se aplică rate cuprinse între 20% și 35%. Aveți grijă că, deși sumele forfetare dintr-o pensie din Marea Britanie pot fi luate fără taxe, 75% vor fi impozabile în Marea Britanie dacă o retrageți dintr-o dată.

Vezi mai multe despre modul în care sunt impozitate în Cipru

QROPS & acces flexibil

în timp ce pensiile din Marea Britanie pot fi restrictive, multe QROPS vă permit să ia cât mai mulți bani sau venituri doriți, cu toate acestea și ori de câte ori doriți. Ați putea, de exemplu, să atrageți un venit mai mare la pensionarea anticipată atunci când sunteți cel mai activ și să îl reduceți în anii următori. Sau ai putea lua o sumă forfetară și să păstrezi restul pentru o zi ploioasă sau să le transmiți moștenitorilor tăi.

dar această libertate aduce, de asemenea, un potențial mai mare de a vă epuiza fondurile – spre deosebire de o rentă viageră din Marea Britanie sau o pensie cu salariu final care oferă un venit garantat pe viață.

QROPS& diversificarea și alegerea investițiilor

QROPS oferă de obicei mai multe opțiuni decât pensiile din Marea Britanie pentru modul în care banii dvs. sunt investiți și nu sunt la fel de supra-expuși activelor din Marea Britanie. Puteți alege un plan de investiții flexibil într-o gamă largă de fonduri pentru a se potrivi circumstanțelor, obiectivelor, calendarului și apetitului pentru risc.

ca valoarea de orice investiție poate merge în jos, precum și în sus, aceasta introduce un element de risc pentru fondurile de pensii, care este absent de la o anuitate garantat. Cu toate acestea, o abordare activă și bine diversificată a investițiilor poate gestiona și minimiza riscurile.

QROPS& flexibilitatea planificării imobiliare

în timp ce majoritatea pensiilor din Marea Britanie sunt plătibile soțului / soției numai la deces, QROPS oferă opțiunea de a include și alți moștenitori. Deci, mai degrabă decât să mori cu tine sau soțul tău, averea ta de pensii ar putea trece la orice beneficiar numit, chiar și de-a lungul generațiilor.

QROPS poate oferi, de asemenea, o anumită protecție împotriva impozitului pe succesiune din Regatul Unit atunci când transferă activele de pensii moștenitorilor rezidenți din afara Regatului Unit, deși aceștia pot fi în continuare supuși impozitelor locale pe succesiune.

QROPS& opțiuni multi-valută

în timp ce pensiile din Marea Britanie plătesc doar în lire sterline, unele QROPS vă permit să investiți fonduri și să efectuați retrageri în mai multe monede. Acesta este un avantaj major pentru cetățenii britanici care locuiesc în străinătate, deoarece elimină costurile de conversie valutară și reduce dependența de cursurile de schimb lira/euro.

QROPS& libertatea față de regulile Regatului Unit… până la un punct

fondurile dintr-un QROPS nu mai sunt guvernate de legislația britanică privind pensiile, deci sunt în general protejate de modificările viitoare ale regulilor Regatului Unit. Atenție, totuși, că (cu excepția cazului în care v – ați transferat înainte de 9 martie 2017) ați putea fi în continuare supus legislației britanice – și impozitării-dacă vă mutați în afara SEE în termen de cinci ani fiscali din Marea Britanie de la data transferului.

în cazul în care transferul se încadrează în normele de plată neautorizate, se pot aplica penalități fiscale de până la 55% din valoarea transferului – chiar dacă ați mutat fonduri înainte de modificarea regulilor.

consilierea reglementată și adaptată pensiilor este crucială

transferurile de pensii de peste mări sunt complexe – și reprezintă o țintă cheie pentru înșelătoriile privind pensiile – deci nu subestimați valoarea consultanței reglementate. Ar trebui să explorați întreaga gamă de opțiuni pentru a stabili cea mai potrivită soluție de pensie pentru circumstanțele dvs. particulare. Dacă decideți să transferați, acționați în curând, înainte ca Regulile să se schimbe după Brexit.

în orice caz, veți avea nevoie de îndrumări de specialitate pentru a găsi un produs adecvat, pentru a naviga în problemele fiscale transfrontaliere și, în cele din urmă, pentru a vă asigura securitatea financiară pe termen lung în acest peisaj al pensiilor în continuă schimbare.

aflați despre serviciile noastre de planificare a pensiilor

contactați-ne pentru a discuta opțiunile dvs. de pensie