holdingová společnost v Kanadě: k čemu je?

po přečtení tohoto článku pochopíte, co je holdingová společnost a kdy byste měli zvážit její použití. Podíváme se také na některé příklady holdingové společnosti, abychom vysvětlili, proč by někdo začlenil holdingovou společnost do Kanady.

na konci hovoříme o nevýhodách začlenění holdingové společnosti v Kanadě.

co je holdingová společnost a kdy byste ji měli začlenit do Kanady?

možná jste slyšeli o holdingových společnostech, ale nejste si jisti, co jsou nebo proč by někdo jednu začlenil.

po přečtení tohoto článku pochopíte, co je holdingová společnost a kdy byste měli zvážit její použití.

podíváme se na některé běžné scénáře, abychom vysvětlili, proč by někdo začlenil holdingovou společnost v Kanadě. Budeme také hovořit o nevýhodách začlenění holdingové společnosti v Kanadě.

nejste si jisti, jak začít s holdingovou společností? Přečtěte si náš článek o tom, jak začlenit společnost v Kanadě.

co je holdingová společnost?

holdingová společnost je zapsaná společnost, která se primárně používá k držení investic. To se liší od provozní společnosti. Provozní společnosti se používají k provozování aktivních podniků, jako je účetní firma nebo železářství.

investice vlastněné holdingovou společností mohou mít mnoho podob, včetně:

• podíly ve veřejných společnostech, jako je Apple nebo Facebook
• investice vydělávající úroky, jako jsou hotovost, GIC, termínované vklady nebo dluhopisy
• nemovitosti včetně rezidenčních nebo komerčních nájemních nemovitostí nebo pozemků
• podíly v soukromých společnostech, jako je místní začleněný instalatérský podnik

holdingové společnosti drží investice, na rozdíl od provozních společností, které se používají k provozování podniků.

k čemu je holdingová společnost?

existuje řada důvodů pro použití holdingové společnosti v Kanadě.

• ochrana aktiv-držte aktiva v holdingové společnosti namísto provozní společnosti. To pomáhá udržet je v bezpečí před věřiteli v případě, že se provozní společnosti něco stane.
• pomozte uplatnit výjimku z celoživotního kapitálového zisku – existují specifická kritéria, která je třeba splnit, aby bylo možné uplatnit LCGE. Holdingová společnost může pomoci majitelům podniků splnit tato kritéria.
• daňové úspory-v některých situacích mají korporace nižší daňovou sazbu než jednotlivci. Držení investic do společnosti místo osobně může pomoci ušetřit daně.
• odklad daně-holdingové společnosti mohou poskytnout flexibilitu v načasování příjmů, což umožňuje odklad daně.
• plánování nemovitostí-holdingové společnosti mohou pomoci usnadnit plánování nástupnictví (převod aktiv nebo vlastnictví podniku na novou generaci).

připraveno k začlenění? Pokud holdingová společnost je způsob, jak jít pro vás, podívejte se na Ownr jako skvělý DIY způsob, jak začlenit v Kanadě. (náš partnerský odkaz poskytuje 20% slevu na náklady na začlenění).

ochrana aktiv

provozní společnosti jsou vystaveny riziku prostřednictvím každodenních obchodních činností. Převod některých aktiv provozní společnosti na holdingovou společnost může poskytnout vrstvu ochrany v případě, že věřitelé přijdou po těchto aktivech.

příklad holdingové společnosti-ochrana aktiv

podívejme se na příklad místní stavební společnosti, která je žalována za instalaci vadného elektrického zařízení v kancelářské budově.

Bob ‘ S Building Co je středně velká stavební společnost, která se specializuje na výstavbu kancelářských budov. Bob Loblaw, majitel, založil společnost před deseti lety. Od té doby se stala docela úspěšnou a vydělala 250 000 dolarů v zisku každý z posledních čtyř let po zaplacení platu majitele. Tyto zisky zůstaly ve společnosti a Bob investoval peníze do bezpečných, úročených investic.

před rokem Bob ‘ S Building co dokončila výstavbu velké kancelářské budovy ve Vancouveru. Ukázalo se, že elektrické zařízení, které bylo instalováno v budově, bylo vadné a budova vzplála a shořela na zem.

Bob ‘ S Building Co je nyní žalován o náhradu škody majitelem kancelářského komplexu. 1 000 000 dolarů investic, které Bob ‘ S Building Co vlastní, je nyní v nebezpečí.

holdingová společnost na záchranu!

nyní se podívejme na scénář znovu, ale tentokrát Bob Loblaw také před deseti lety založil holdingovou společnost.

společnost Bob ‘ S Building Co mohla převést přebytečnou hotovost na holdingovou společnost prostřednictvím dividendy bez daně. Investice by se pak konaly v rámci samostatné právnické osoby a žalobce by měl mnohem těžší jít po fondech. Ochrana majetku.

Nápověda nárok na osvobození od celoživotních kapitálových zisků

osvobození od celoživotních kapitálových zisků poskytuje majitelům kanadských kontrolovaných soukromých společností(většina malých společností v Kanadě) nezdaněné kapitálové zisky až do výše $ 866,912 .

to znamená, že majitelé podniků mohou prodat svou společnost se ziskem $ 867k a platit žádnou daň!

aby bylo možné uplatnit výjimku z celoživotního kapitálového zisku, musí podniky splňovat specifická kritéria. Zde je zjednodušená verze těchto kritérií:

• Asset test-90% nebo více aktiv společnosti musí být v době prodeje použito v aktivním podnikání (aka nedrží pasivní investice).
• základní test aktiv-50% aktiv společnosti musí být použito v aktivním podnikání (aka nedrží pasivní investice) po celou dobu 24 měsíců před prodejem.
• test doby držení – vlastník podniku musí mít akcie v držení nejméně 24 měsíců před datem prodeje.

jak holdingová společnost pomáhá splnit tato kritéria?

příklad holdingové společnosti-výjimka z celoživotních kapitálových zisků

Aviato Inc. je kanadská řízená soukromá společnost založená Erlichem Bachmanem před čtyřmi lety. Společnost vytvořila softwarovou aplikaci, která škrábe sociální média pro rozzlobené zmínky o Air Canada a zveřejňuje je jako krátké recenze na své webové stránce. Získává příjmy od ostatních kanadských leteckých společností, které umisťují reklamy na web Aviato.

Aviato získal za poslední čtyři roky zisk v celkové výši 250 000 dolarů poté, co si Erlich zaplatil plat. Zbývající hotovost byla držena ve společnosti a investována do termínovaných vkladů.

Erlich byl osloven skupinou investorů, kteří by chtěli koupit jeho společnost za $ 800,000. To znamená, že Erlich bude mít zisk z prodeje své společnosti ve výši téměř 800 000 dolarů. Pokud se může kvalifikovat pro osvobození od celoživotního kapitálového zisku, mohl by se vyhnout placení jakékoli daně ze zisku.

v tomto příkladu Aviato Inc. selhala v testu základního majetku, protože méně než 50% jeho aktiv bylo použito v aktivním podnikání během předchozích 24 měsíců. Termínovaných vkladů ve výši 250 000 USD tvořilo přibližně 80% hodnoty aktiv společnosti.

Erlich dostane daňový doklad ve výši 166 tisíc dolarů z prodeje svého podnikání.

holdingová společnost na záchranu!

pokud by Erlich před 24 měsíci založil holdingovou společnost, mohla by holdingová společnost vlastnit některé akcie provozní společnosti a přebytečnou hotovost by mohla převést prostřednictvím dividendy bez daně. Holdingová společnost by pak peníze investovala do termínovaných vkladů.

Erlich by pak mohl prodat akcie, které vlastní v Aviato Inc. a využijte lcge, protože splňuje oba testy aktiv. Více než 90% jejích aktiv bylo v době prodeje a během předchozích 24 měsíců použito v aktivním podnikání.

nyní Erlich dostane daňový doklad ve výši $ 0 z prodeje svého podnikání!

daňové úspory

existují určité příležitosti pro daňové úspory, když jsou investice drženy v korporaci místo osobně. Nedávné změny pravidel kolem získávání pasivních investičních příjmů v korporaci přidaly určitou složitost, ale stále existuje příležitost k úsporám.

výše daňových úspor závisí na řadě faktorů, včetně provincie bydliště, úrovně příjmů právnických a fyzických osob a typu dosaženého příjmu.

příklad holdingové společnosti-daňové úspory

Harvey Spectre je úspěšný právník v Calgary. Vydělává 350 000 dolarů ročně jako zaměstnanec Spectre Legal. Má také investiční portfolio, které každoročně vydělává úrokové výnosy 50 000 USD.

protože Harveyův příjem ze zaměstnání je tak vysoký, musí zaplatit dalších 24 000 dolarů na daních právě z investičního příjmu. To je z poloviny pryč kvůli daním!

holdingová společnost na záchranu!

namísto osobního držení investic Harvey zahrnuje holdingovou společnost a investuje své peníze do společnosti. Vzhledem k nižší daňové sazbě holdingové společnosti musí zaplatit pouze 19 300 dolarů na daních z úrokových výnosů.

právě ušetřil téměř 5 000 dolarů.

odklad daně

použití holdingových společností může poskytnout flexibilitu kolem načasování, kdy je příjem získán. To znamená, že příjem, a tedy dlužné daně, lze odložit z jednoho období do druhého.

příklad holdingové společnosti-odklad daně

Sterling Cooper Inc., Reklamní agentura v Torontu, je provozována třemi jednotlivci: Don, Bertram a Roger. Každý z nich vlastní 1/3 společných hlasovacích akcií společnosti. V roce 2019 měli úspěšný rok a společnost se chystá vydat 100.000 dolarů dividendy každému z vlastníků.

(nejste si jisti, jaké dividendy jsou? Naučte se rozdíl mezi platem a dividendami)

v roce 2019 měl Don také významný příjem ze svého bočního koncertu jako herec. To znamená, že v roce 2019 je ve velmi vysoké daňové skupině. Don také ví, že v roce 2020 nebude mít žádný herecký příjem, takže by byl raději, kdyby byla dividenda vydána v roce 2020.

bohužel pro Dona společnost vydala dividendu v roce 2019 a bude muset zaplatit daň ve své vysoké mezní daňové sazbě.

holdingová společnost na záchranu!

kdyby Don založil holdingovou společnost, která by držela jeho akcie ve společnosti Sterling Cooper Inc., dividenda by mohla být vyplacena od společnosti Sterling Cooper Inc. do své holdingové společnosti v roce 2019. Protože existují daňová pravidla umožňující dividendy bez daně mezi kanadskými soukromými korporacemi, v roce 2019 nejsou dluženy žádné daně.

Don pak může počkat do roku 2020, aby si vyplatil dividendu 100 000 dolarů od své holdingové společnosti. Odložil příjem z jednoho roku na druhý a dokonce snížil svůj celkový daňový účet, protože v roce 2020 je v nižší příjmové skupině.

plánování nemovitostí

holdingové společnosti mohou také pomoci vyhladit přechod aktiv z jedné generace na druhou.

příklad holdingové společnosti-plánování nemovitostí

Tom Callahan Sr. vlastní společnost na výrobu brzdových destiček v Manitobě s názvem Callahan Auto Parts Ltd. Když odejde do důchodu, chce převést vlastnictví společnosti na svého syna, Tommy Callahan Jr.

Tom rozrostl své podnikání od základů. Podle poslední zprávy o ocenění podniku, kterou obdržel, má nyní hodnotu 3 miliony dolarů. Tom chce přivést Tommyho do podnikání, ale také si chce udržet kontrolu nad obchodem. Tommy to myslí dobře, ale musí se hodně naučit o provozování obchodu s autodíly, než se ujme kormidla.

holdingová společnost na záchranu!

Tom může s pomocí holdingové společnosti provést to, co se nazývá zmrazení majetku. Zmrazení akcií společnosti Tom v Callahan Auto Parts Ltd. umožňuje mu, aby se Tommy stal akcionářem a přesunul veškerý budoucí růst podnikání na něj. To také umožňuje Tomovi Sr. zůstat pod kontrolou svého podnikání.

to má také vliv na zmrazení současné pozice Toma ve společnosti. To omezuje daňovou povinnost z příjmu, která vznikne z domnělého dispozice jeho akcií po jeho smrti. Škoda, že o tom musím přemýšlet, ale to je součást práce účetního!

Tommy pokračuje být nejlepší prodejce Callahan Auto Parts kdy viděl a společnost vzkvétá pod jeho jedinečnou značkou vedení.

nevýhody holdingových společností

podívali jsme se na mnoho výhod holdingových společností, ale existují i nevýhody. Mnohé z nich jsou stejné věci přemýšlet o tom, když se rozhodujete, zda začlenit podnikání, nebo ne.

• náklady na začlenění-při zakládání holdingové společnosti se jedná o náklady. Mít právníka, který pomůže vypracovat zakládací dokumenty, je dobrý nápad, ale není to zdarma.
• průběžné náklady – existují roční poplatky za právní podání, které mají být zaplaceny, stejně jako poplatky za to, aby účetní podal roční daňové přiznání.
• administrativní zátěž-společnost vyžaduje každý rok právní a daňové podání, aby zůstala v dobré pozici u úřadů. To vyžaduje pozornost a je to časový závazek pro majitele(majitele).
• složitost-použití holdingové společnosti může být prospěšné, ale její použití také zvyšuje úroveň složitosti. Není těžké ztratit přehled o tom, jak jsou vaše aktiva držena. Znamená to také větší spoléhání se na drahé profesionály.
• platit více daní-někdy může použití holdingové společnosti ve skutečnosti znamenat, že nakonec zaplatíte více daní, než byste jinak platili. Používejte pečlivé plánování k minimalizaci daní.

nyní byste měli mít mnohem lepší představu o tom, co je holdingová společnost a k čemu mohou být holdingové společnosti použity. Pokud jste se dostali tak daleko a stále máte otázky,neváhejte se obrátit. Ať jste kdekoli na cestovní mapě podnikatele, máme vaše finance pokryty.

začlenit s Ownr

pokud se rozhodnete začlenit, nezapomeňte se podívat na Ownr jako skvělý způsob, jak se začlenit do Kanady. (náš partnerský odkaz poskytuje 20% slevu na náklady na začlenění). Je to rychlý a nákladově efektivní způsob, jak začlenit v Kanadě.