Holding în Canada: Ce este pentru?

după ce ați citit acest articol, veți înțelege ce este o companie holding și când ar trebui să luați în considerare utilizarea uneia. Vom analiza, de asemenea, câteva exemple de companii holding pentru a explica de ce cineva ar încorpora o companie holding în Canada.

la final, vorbim despre dezavantajele încorporării unui holding în Canada.

ce este o companie Holding și când ar trebui să încorporați una în Canada?

este posibil să fi auzit de companii holding, dar nu sunteți sigur ce sunt sau de ce cineva ar încorpora unul.

după ce ați citit acest articol, veți înțelege ce este o companie holding și când ar trebui să luați în considerare utilizarea uneia.

vom analiza câteva scenarii comune pentru a explica de ce cineva ar încorpora o companie holding în Canada. Vom vorbi, de asemenea, despre dezavantajele încorporării unei companii holding în Canada.

nu sunteți sigur cum să începeți cu o companie holding? Citiți articolul nostru despre cum să încorporați o companie în Canada.

ce este o societate Holding?

o societate holding este o societate înregistrată care este utilizată în principal pentru deținerea de investiții. Acest lucru este diferit de o companie care operează. Companiile care operează sunt utilizate pentru a conduce afaceri active, cum ar fi o firmă de contabilitate sau un magazin de hardware.

investițiile deținute de o societate holding ar putea veni în mai multe forme, inclusiv:

• acțiuni la companii publice precum Apple sau Facebook
• investiții cu dobândă, cum ar fi numerar, GIC, depozite la termen sau obligațiuni
• imobiliare, inclusiv proprietăți rezidențiale sau comerciale de închiriere sau terenuri
• acțiuni la companii private, cum ar fi o afacere locală de instalații sanitare încorporate

holdingurile dețin investiții, spre deosebire de companiile pentru a opera afaceri.

pentru ce este o companie Holding?

există o serie de motive pentru utilizarea unui holding în Canada.

• protecția activelor – deținerea activelor într-o societate holding în locul unei societăți care operează. Acest lucru ajută la menținerea lor în siguranță față de creditori în cazul în care se întâmplă ceva cu compania care operează.
• ajutați la revendicarea scutirii câștigurilor de capital pe viață – există criterii specifice care trebuie îndeplinite pentru a solicita LCGE. O companie holding poate ajuta proprietarii de afaceri să îndeplinească aceste criterii.
• economii fiscale -în unele situații,corporațiile au o rată de impozitare mai mică decât persoanele fizice. Deținerea investițiilor într-o corporație în loc de personal poate ajuta la economisirea impozitelor.
• amânarea impozitelor-holdingurile pot oferi flexibilitate în calendarul veniturilor, permițând amânarea impozitelor.
• planificare imobiliară – holdingurile pot contribui la facilitarea planificării succesiunii (transferul activelor sau dreptul de proprietate asupra unei afaceri către generația următoare).

gata să includă? Dacă o companie holding este calea de urmat pentru dvs., verificați Ownr ca o modalitate excelentă de bricolaj de a încorpora în Canada. (link-ul nostru afiliat oferă 20% din costul încorporării).

protecția activelor

companiile operaționale sunt expuse riscului prin activitățile de afaceri de zi cu zi. Transferul unora dintre activele societății de exploatare către holding poate oferi un nivel de protecție în cazul în care creditorii vin după aceste active.

exemplu de HOLDING – protecția activelor

să ne uităm la exemplul unei companii locale de construcții care este trimisă în judecată pentru instalarea echipamentelor electrice defecte într-o clădire de birouri.

Bob ‘ s Building Co este o companie de construcții de dimensiuni medii specializată în construirea de clădiri de birouri. Bob Loblaw, proprietarul, a înființat compania acum zece ani. De atunci a devenit destul de reușit, câștigând 250.000 de dolari în profit în fiecare din ultimii patru ani după plata salariului proprietarului. Aceste profituri au rămas în corporație și Bob a investit banii în investiții sigure, purtătoare de dobândă.

acum un an, Bob ‘ s Building Co a terminat construirea unei clădiri de birouri mari în Vancouver. S-a dovedit că echipamentul electric instalat în clădire era defect, iar clădirea a luat foc și a ars din temelii.

Bob ‘ s Building Co este acum dat în judecată pentru daune de către proprietarul complexului de birouri. Investițiile de 1.000.000 de dolari pe care le deține Bob ‘ s Building Co sunt acum în pericol.

Holding la salvare!

acum să luăm în considerare scenariul din nou, dar de data aceasta Bob Loblaw a încorporat și o companie holding în urmă cu zece ani.

Bob ‘ s Building Co ar fi putut transfera excesul de numerar către holding printr-un dividend fără taxe. Investițiile ar avea loc apoi într-o entitate juridică separată, iar reclamantul ar avea mult mai greu să meargă după fonduri. Protecția activelor.

ajutați la revendicarea scutirii de câștiguri de capital pe viață

scutirea de câștiguri de capital pe viață oferă proprietarilor corporațiilor private controlate din Canada (majoritatea întreprinderilor mici încorporate din Canada) câștiguri de capital fără taxe de până la 866.912 USD.

acest lucru înseamnă că proprietarii de afaceri pot vinde compania lor la un câștig de $867k și să plătească nici un impozit!

pentru a putea solicita scutirea câștigurilor de capital pe viață, există criterii specifice pe care corporațiile trebuie să le îndeplinească. Iată o versiune simplificată a acestor criterii:

• test de active-90% sau mai mult din activele companiei trebuie să fie utilizate în Afaceri active (aka care nu deține investiții pasive) în momentul vânzării.
• test de bază al activelor -50% din activele companiei trebuie utilizate în Afaceri active (aka care nu dețin investiții pasive) pentru întreaga perioadă de 24 de luni înainte de vânzare.
• testul perioadei de deținere – proprietarul afacerii trebuie să fi deținut acțiunile timp de cel puțin 24 de luni înainte de data vânzării.

cum ajută o societate holding să îndeplinească aceste criterii?

exemplu de HOLDING – scutire de câștiguri de capital pe viață

Aviato Inc. este o corporație privată controlată Canadian fondată de Erlich Bachman acum patru ani. Compania a creat o aplicație software care zgârie social media pentru mențiuni furioase despre Air Canada și le postează ca recenzii scurte pe pagina sa web. Câștigă venituri din alte companii aeriene canadiene care plasează anunțuri pe site-ul Aviato.

Aviato a obținut profituri în valoare totală de 250.000 de dolari în ultimii patru ani după ce Erlich și-a plătit un salariu. Restul de numerar a fost păstrat în companie și investit în depozite la termen.

Erlich a fost abordat de un grup de investitori care ar dori să cumpere compania sa pentru 800.000 de dolari. Aceasta înseamnă că Erlich va avea un câștig din vânzarea companiei sale de aproape 800.000 de dolari. Dacă se poate califica pentru scutirea câștigurilor de capital pe viață, ar putea evita să plătească orice impozit pe câștig.

în acest exemplu, Aviato Inc. a picat testul activelor de bază, deoarece mai puțin de 50% din activele sale au fost utilizate în activități active în ultimele 24 de luni. Depozitele la termen de 250.000 de dolari constituiau aproximativ 80% din valoarea activelor companiei.

Erlich primește o factură fiscală de 166 de mii de dolari din vânzarea afacerii sale.

Holding la salvare!

dacă Erlich ar fi înființat un holding în urmă cu 24 de luni, holdingul ar fi putut deține o parte din acțiunile companiei care operează și ar fi putut transfera excesul de numerar printr-un dividend fără taxe. Holdingul ar investi apoi numerarul în depozite la termen.

Erlich ar putea apoi să vândă acțiunile pe care le deține în Aviato Inc. și profitați de LCGE, deoarece îndeplinește ambele teste de active. Mai mult de 90% din activele sale au fost utilizate în Afaceri active la momentul vânzării și pe parcursul ultimelor 24 de luni.

acum Erlich primește o factură fiscală de 0 USD din vânzarea afacerii sale!

economii fiscale

există unele oportunități de economii fiscale atunci când investițiile sunt deținute într-o corporație în loc de personal. Modificările recente ale regulilor în jurul câștigului de venituri pasive din investiții într-o corporație au adăugat o oarecare complexitate, dar există încă oportunități de economii.

valoarea economiilor fiscale depinde de o serie de factori, inclusiv provincia de reședință, nivelul veniturilor corporative și personale și tipul veniturilor obținute.

exemplu de companie HOLDING – economii fiscale

Harvey Spectre este un avocat de succes în Calgary. Câștigă 350.000 de dolari pe an ca angajat al Spectre Legal. De asemenea, are un portofoliu de investiții care câștigă venituri din dobânzi de 50.000 USD în fiecare an.

deoarece veniturile din muncă ale lui Harvey sunt atât de mari, el trebuie să plătească taxe suplimentare de 24.000 de dolari doar din veniturile din investiții. Asta a dispărut pe jumătate din cauza impozitelor!

Holding la salvare!

în loc să dețină investițiile personal, Harvey încorporează o companie holding și își investește numerarul în cadrul companiei. Datorită ratei mai mici de impozitare a Holdingului, el trebuie să plătească doar 19.300 USD în impozite pe veniturile din dobânzi.

tocmai a economisit aproape 5.000 de dolari.

amânarea impozitului

utilizarea holdingurilor poate oferi flexibilitate în ceea ce privește momentul în care se câștigă venitul. Aceasta înseamnă că veniturile și, prin urmare, impozitele datorate pot fi amânate de la o perioadă la alta.

exemplu de HOLDING – amânare fiscală

Sterling Cooper Inc., o agenție de publicitate din Toronto, este operată de trei persoane: Don, Bertram și Roger. Fiecare deține 1/3 din acțiunile comune de vot ale companiei. În 2019 au avut un an de succes, iar compania va emite dividende de 100.000 USD pentru fiecare dintre proprietari.

(nu sunt sigur ce dividende sunt? aflați diferența dintre salariu și dividende)

în 2019 Don a avut, de asemenea, o sumă semnificativă de venituri din partea sa gig ca actor. Aceasta înseamnă că se află într-o categorie fiscală foarte mare în 2019. Don știe, de asemenea, că nu va avea niciun venit în 2020, așa că ar prefera ca dividendul să fie emis în 2020.

din păcate pentru Don, compania a emis dividendul în 2019 și va trebui să plătească impozit la cota sa de impozitare marginală ridicată.

Holding la salvare!

dacă Don ar fi înființat un holding pentru a deține acțiunile sale în Sterling Cooper Inc., un dividend ar putea fi plătit de la Sterling Cooper Inc. la compania sa holding în 2019. Deoarece există reguli fiscale care permit dividende fără taxe între corporațiile private controlate din Canada, nu se datorează impozite în 2019.

Don poate aștepta până în 2020 pentru a-și plăti dividendul de 100.000 de dolari de la holdingul său. El a amânat venitul de la un an la altul și chiar și-a redus factura fiscală globală, deoarece se află într-o categorie de venituri mai mică în 2020.

planificarea imobiliară

holdingurile pot fi, de asemenea, utilizate pentru a facilita tranziția activelor de la o generație la alta.

exemplu de HOLDING – planificare imobiliară

Tom Callahan Sr.deține o companie de producție a plăcuțelor de frână în Manitoba numită Callahan Auto Parts Ltd. Când se retrage, vrea să transfere proprietatea companiei fiului său, Tommy Callahan Jr.

Tom și-a crescut afacerea de la zero. Acum valorează 3 milioane de dolari, conform ultimului raport de evaluare a afacerii pe care l-a primit. Tom vrea să-l aducă pe Tommy în afacere, dar vrea și să păstreze controlul asupra afacerii. Tommy are intenții bune, dar are multe de învățat despre conducerea unei afaceri cu piese auto înainte de a prelua cârma.

Holding la salvare!

Tom poate efectua ceea ce se numește înghețare a proprietății cu ajutorul unei companii holding. O înghețare imobiliară a acțiunilor lui Tom în Callahan Auto Parts Ltd. îi permite să-l facă pe Tommy acționar și să-i transfere toată creșterea viitoare a afacerii. De asemenea, îi permite lui Tom Sr.să rămână în controlul afacerii sale.

acest lucru are, de asemenea, efectul de înghețare a poziției actuale a lui Tom în companie. Acest lucru limitează obligația privind impozitul pe venit care va rezulta din dispoziția considerată a acțiunilor sale la moartea sa. Regretabil că trebuie să se gândească, dar asta face parte din munca unui contabil!

Tommy continuă să fie cel mai bun agent de vânzări Callahan Piese Auto a văzut vreodată și compania înflorește sub brandul său unic de conducere.

dezavantajele companiilor Holding

ne-am uitat la o mulțime de avantaje ale companiilor holding, dar există și dezavantaje. Multe dintre acestea sunt aceleași lucruri să se gândească atunci când sunteți decide dacă să includă o afacere sau nu.

• costurile de încorporare-există costuri implicate la înființarea unei societăți holding. Având un avocat ajuta la elaborarea documentelor de încorporare este o idee bună, dar nu este gratuit.
• costuri curente-există taxe anuale de depunere legală care trebuie plătite, precum și taxe pentru ca un contabil să depună declarația anuală de impozit pe profit.
• sarcina administrativă-corporația necesită depuneri legale și fiscale în fiecare an pentru a rămâne în bună poziție cu autoritățile. Acest lucru necesită atenție și este un angajament de timp pentru proprietar(i).
• complexitate-utilizarea unui holding poate fi benefică, dar utilizarea acestuia adaugă și un nivel de complexitate. Nu este dificil să pierzi evidența modului în care sunt deținute activele tale. De asemenea, înseamnă mai multă încredere în profesioniștii scumpi.
• plătiți mai multe impozite-uneori, utilizarea unei companii holding poate însemna de fapt că veți ajunge să plătiți mai multe impozite decât altfel. Utilizați o planificare atentă pentru a minimiza impozitele.

acum ar trebui să aveți o idee mult mai bună despre ce este o companie holding și pentru ce pot fi utilizate companiile holding. Dacă ați ajuns atât de departe și încă mai aveți întrebări, vă rugăm să nu ezitați să ajungeți. Oriunde vă aflați pe foaia de parcurs a Antreprenorului, avem finanțele acoperite.

încorporați cu Ownr

dacă decideți să încorporați, asigurați-vă că verificați Ownr ca o modalitate excelentă de a încorpora în Canada. (link-ul nostru afiliat oferă 20% din costul încorporării). Este un mod rapid și rentabil de a încorpora în Canada.