Holdinggesellschaft in Kanada: Wofür ist es?

Nachdem Sie diesen Artikel gelesen haben, werden Sie verstehen, was eine Holdinggesellschaft ist und wann Sie eine verwenden sollten. Wir werden uns auch einige Beispiele für Holdinggesellschaften ansehen, um zu erklären, warum jemand eine Holdinggesellschaft in Kanada gründen würde.

Am Ende sprechen wir über die Nachteile der Gründung einer Holdinggesellschaft in Kanada.

Was ist eine Holdinggesellschaft und wann sollten Sie eine in Kanada gründen?

Sie haben vielleicht schon von Holdinggesellschaften gehört, aber Sie sind sich nicht sicher, was sie sind oder warum jemand eine gründen würde.

Nachdem Sie diesen Artikel gelesen haben, werden Sie verstehen, was eine Holdinggesellschaft ist und wann Sie eine verwenden sollten.

Wir werden uns einige gängige Szenarien ansehen, um zu erklären, warum jemand eine Holdinggesellschaft in Kanada gründen würde. Wir werden auch über die Nachteile der Gründung einer Holdinggesellschaft in Kanada sprechen.

Sie sind sich nicht sicher, wie Sie mit einer Holdinggesellschaft beginnen sollen? Lesen Sie unseren Artikel über die Gründung eines Unternehmens in Kanada.

Was ist eine Holdinggesellschaft?

Eine Holdinggesellschaft ist eine Aktiengesellschaft, die in erster Linie zum Halten von Investitionen verwendet wird. Dies unterscheidet sich von einer Betreibergesellschaft. Betriebsgesellschaften werden für die Führung aktiver Unternehmen wie einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder eines Baumarktes verwendet.

Investitionen im Besitz einer Holdinggesellschaft können in vielen Formen erfolgen, darunter:

• Anteile an öffentlichen Unternehmen wie Apple oder Facebook
• Zinsertragende Anlagen wie Bargeld, GICs, Termineinlagen oder Anleihen
• Immobilien einschließlich Wohn- oder Gewerbeimmobilien oder Grundstücke
• Anteile an privaten Unternehmen wie einem lokalen Sanitärunternehmen

Holdinggesellschaften halten Investitionen, im Gegensatz zu operativen Unternehmen, die von den unternehmen zu betreiben.

Wozu dient eine Holdinggesellschaft?

Es gibt eine Reihe von Gründen für eine Holdinggesellschaft in Kanada mit.

• Vermögensschutz – Halten Sie Vermögenswerte in einer Holdinggesellschaft anstelle einer Betriebsgesellschaft. Dies hilft, sie vor Gläubigern zu schützen, falls der Betreibergesellschaft etwas passiert.
• Hilfe bei der Beantragung der Befreiung von lebenslangen Kapitalgewinnen – Es gibt bestimmte Kriterien, die erfüllt sein müssen, um die LCGE in Anspruch zu nehmen. Eine Holdinggesellschaft kann Geschäftsinhabern helfen, diese Kriterien zu erfüllen.
• Steuerersparnis – In einigen Situationen haben Unternehmen einen niedrigeren Steuersatz als Einzelpersonen. Investitionen in ein Unternehmen statt persönlich zu halten, kann helfen, Steuern zu sparen.
• Steuerstundung – Holdinggesellschaften können Flexibilität beim Zeitpunkt des Einkommens bieten und eine Steuerstundung ermöglichen.
• Nachlassplanung – Holdinggesellschaften können die Nachfolgeplanung erleichtern (Übertragung von Vermögenswerten oder Eigentum an einem Unternehmen an die nächste Generation).

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Vermögensschutz

Operative Unternehmen sind durch die tägliche Geschäftstätigkeit Risiken ausgesetzt. Die Übertragung einiger Vermögenswerte der Betreibergesellschaft auf die Holdinggesellschaft kann eine Schutzschicht für den Fall bieten, dass Gläubiger nach diesen Vermögenswerten kommen.

HOLDINGGESELLSCHAFT BEISPIEL – VERMÖGENSSCHUTZ

Schauen wir uns das Beispiel einer lokalen Baufirma an, die wegen der Installation fehlerhafter elektrischer Geräte in einem Bürogebäude verklagt wird.

Bob’s Building Co ist ein mittelständisches Bauunternehmen, das sich auf den Bau von Bürogebäuden spezialisiert hat. Bob Loblaw, der Eigentümer, gründete das Unternehmen vor zehn Jahren. Seitdem ist es ziemlich erfolgreich geworden und hat in den letzten vier Jahren nach Zahlung des Gehalts des Eigentümers jeweils 250.000 US-Dollar Gewinn erzielt. Diese Gewinne sind im Unternehmen geblieben und Bob hat das Geld in sichere, verzinsliche Anlagen investiert.

Vor einem Jahr hat Bob’s Building Co den Bau eines großen Bürogebäudes in Vancouver abgeschlossen. Es stellte sich heraus, dass die im Gebäude installierten elektrischen Geräte defekt waren und das Gebäude Feuer fing und niederbrannte.

Bob’s Building Co wird nun vom Eigentümer des Bürokomplexes auf Schadensersatz verklagt. Die Investitionen in Höhe von 1.000.000 US-Dollar, die Bob’s Building Co besitzt, sind jetzt in Gefahr.

Holdinggesellschaft zur Rettung!

Betrachten wir nun das Szenario noch einmal, aber diesmal hatte Bob Loblaw vor zehn Jahren auch eine Holdinggesellschaft gegründet.

Bob’s Building Co hätte das überschüssige Bargeld durch eine steuerfreie Dividende an die Holdinggesellschaft überweisen können. Die Investitionen würden dann in einer separaten juristischen Person gehalten, und der Kläger hätte es viel schwerer, die Mittel zu verfolgen. Vermögensschutz.

Hilfe Anspruch auf die Lifetime Capital Gains Exemption

Die Lifetime Capital Gains Exemption bietet Eigentümern kanadisch kontrollierter Privatunternehmen (die meisten kleinen Unternehmen in Kanada) steuerfreie Kapitalgewinne von bis zu 866.912 USD.

Dies bedeutet, dass Unternehmer ihr Unternehmen mit einem Gewinn von $ 867k verkaufen und keine Steuern zahlen können!

Um die Befreiung von den lebenslangen Kapitalgewinnen in Anspruch nehmen zu können, müssen Unternehmen bestimmte Kriterien erfüllen. Hier ist eine vereinfachte Version dieser Kriterien:

• Asset-Test – 90% oder mehr des Vermögens des Unternehmens müssen zum Zeitpunkt des Verkaufs im aktiven Geschäft verwendet werden (auch bekannt als keine passiven Investitionen).
• Basic Asset Test -50% des Vermögens des Unternehmens müssen für den gesamten Zeitraum von 24 Monaten vor dem Verkauf im aktiven Geschäft verwendet werden (auch bekannt als keine passiven Investitionen).
• Haltedauer Test – Der Eigentümer des Unternehmens muss die Aktien mindestens 24 Monate vor dem Datum des Verkaufs gehalten haben.

Wie hilft eine Holding, diese Kriterien zu erfüllen?

BEISPIEL EINER HOLDINGGESELLSCHAFT – BEFREIUNG VON KAPITALGEWINNEN AUF LEBENSZEIT

Aviato Inc. ist eine kanadische kontrollierte Privatgesellschaft, die vor vier Jahren von Erlich Bachman gegründet wurde. Das Unternehmen hat eine Softwareanwendung erstellt, die soziale Medien nach wütenden Erwähnungen von Air Canada durchsucht und diese als kurze Rezensionen auf seiner Webseite veröffentlicht. Es verdient Einnahmen aus anderen kanadischen Fluggesellschaften, die Anzeigen auf der Aviato-Website schalten.

Aviato erzielte in den letzten vier Jahren Gewinne in Höhe von insgesamt 250.000 US-Dollar, nachdem Erlich sich selbst ein Gehalt gezahlt hatte. Das verbleibende Bargeld wurde im Unternehmen gehalten und in Termineinlagen investiert.

Erlich wurde von einer Investorengruppe angesprochen, die sein Unternehmen für 800.000 Dollar kaufen möchte. Dies bedeutet, dass Erlich einen Gewinn aus dem Verkauf seines Unternehmens von fast 800.000 US-Dollar erzielen wird. Wenn er sich für die lebenslange Kapitalgewinnbefreiung qualifizieren kann, könnte er vermeiden, Steuern auf den Gewinn zu zahlen.

In diesem Beispiel wird Aviato Inc. hat den Basic Asset Test nicht bestanden, da in den letzten 24 Monaten weniger als 50% seines Vermögens im aktiven Geschäft verwendet wurden. Die Termineinlagen in Höhe von 250.000 USD machten rund 80% des Vermögenswerts des Unternehmens aus.

Erlich erhält eine Steuerrechnung von $ 166k aus dem Verkauf seines Geschäfts.

Holdinggesellschaft zur Rettung!

Wenn Erlich vor 24 Monaten eine Holdinggesellschaft gegründet hätte, könnte die Holdinggesellschaft einen Teil der Aktien der Betreibergesellschaft besitzen und er hätte die überschüssigen Barmittel durch eine steuerfreie Dividende überweisen können. Die Holdinggesellschaft würde dann das Bargeld in Termineinlagen investieren.

Erlich könnte dann seine Anteile an der Aviato Inc. verkaufen. und nutzen Sie das LCGE, da es beide Asset-Tests erfüllt. Mehr als 90% des Vermögens wurden zum Zeitpunkt des Verkaufs und in den vorangegangenen 24 Monaten im aktiven Geschäft eingesetzt.

Jetzt bekommt Erlich eine Steuerrechnung von $ 0 vom Verkauf seines Geschäfts!

Steuerersparnis

Es gibt einige Möglichkeiten zur Steuerersparnis, wenn Investitionen in einer Gesellschaft statt persönlich gehalten werden. Jüngste Regeländerungen in Bezug auf das Erzielen passiver Kapitalerträge in einem Unternehmen haben zu einer gewissen Komplexität geführt, aber es besteht immer noch die Möglichkeit zu Einsparungen.

Die Höhe der Steuerersparnis hängt von einer Reihe von Faktoren ab, darunter der Provinz des Wohnsitzes, der Höhe des Unternehmens- und Privateinkommens und der Art des verdienten Einkommens.

HOLDINGGESELLSCHAFT BEISPIEL – STEUERERSPARNIS

Harvey Spectre ist ein erfolgreicher Anwalt in Calgary. Er verdient $ 350.000 pro Jahr als Mitarbeiter von Spectre Legal. Er hat auch ein Investment-Portfolio, das Zinserträge von $ 50.000 pro Jahr verdient.

Da Harveys Arbeitseinkommen so hoch ist, muss er allein aus den Kapitalerträgen zusätzliche 24.000 US-Dollar Steuern zahlen. Das ist halb weg wegen der Steuern!

Holdinggesellschaft zur Rettung!

Anstatt die Investitionen persönlich zu halten, gründet Harvey eine Holdinggesellschaft und investiert sein Geld in das Unternehmen. Aufgrund des niedrigeren Steuersatzes der Holdinggesellschaft muss er nur 19.300 US-Dollar Steuern auf die Zinserträge zahlen.

Er hat gerade fast 5.000 Dollar gespart.

Steuerstundung

Die Verwendung von Holdinggesellschaften kann Flexibilität in Bezug auf den Zeitpunkt der Erzielung von Erträgen bieten. Dies bedeutet, dass Einkommen und damit geschuldete Steuern von einer Periode zur nächsten aufgeschoben werden können.

HOLDINGGESELLSCHAFT BEISPIEL – STEUERSTUNDUNG

Sterling Cooper Inc., eine Werbeagentur in Toronto, wird von drei Personen betrieben: Don, Bertram und Roger. Sie besitzen jeweils 1/3 der stimmberechtigten Stammaktien des Unternehmens. Im Jahr 2019 hatten sie ein erfolgreiches Jahr und das Unternehmen wird jedem Eigentümer Dividenden in Höhe von 100.000 US-Dollar auszahlen.

(Nicht sicher, was Dividenden sind? erfahren Sie den Unterschied zwischen Gehalt und Dividenden)

Im Jahr 2019 hatte Don auch ein erhebliches Einkommen aus seinem Nebenauftritt als Schauspieler. Dies bedeutet, dass er sich 2019 in einer sehr hohen Steuerklasse befindet. Don weiß auch, dass er 2020 kein Schauspieleinkommen haben wird, daher würde er es vorziehen, dass die Dividende 2020 ausgegeben wird.

Leider hat das Unternehmen die Dividende im Jahr 2019 ausgegeben und er muss Steuern zu seinem hohen Grenzsteuersatz zahlen.

Holdinggesellschaft zur Rettung!

Wenn Don eine Holdinggesellschaft gegründet hätte, um seine Anteile an Sterling Cooper Inc. zu halten., eine Dividende könnte von Sterling Cooper Inc. zu seiner Holding im Jahr 2019. Da es Steuervorschriften gibt, die steuerfreie Dividenden zwischen von Kanada kontrollierten privaten Unternehmen zulassen, werden 2019 keine Steuern geschuldet.

Don kann dann bis 2020 warten, um sich die Dividende von 100.000 US-Dollar von seiner Holdinggesellschaft zu zahlen. Er hat das Einkommen von einem Jahr auf das nächste verschoben und sogar seine Gesamtsteuerrechnung gesenkt, weil er 2020 in einer niedrigeren Einkommensklasse ist.

Nachlassplanung

Holdinggesellschaften können auch verwendet werden, um den Übergang von Vermögenswerten von einer Generation zur nächsten zu erleichtern.

HOLDINGGESELLSCHAFT BEISPIEL – NACHLASSPLANUNG

Tom Callahan Sr. besitzt in Manitoba ein Unternehmen zur Herstellung von Bremsbelägen mit dem Namen Callahan Auto Parts Ltd. Wenn er in Rente geht, möchte er das Eigentum an der Firma auf seinen Sohn Tommy Callahan Jr. übertragen.

Tom hat sein Geschäft von Grund auf ausgebaut. Es ist jetzt 3 Millionen Dollar wert, laut dem neuesten Unternehmensbewertungsbericht, den er erhalten hat. Tom will Tommy ins Geschäft bringen, aber er will auch die Kontrolle über das Geschäft behalten. Tommy meint es gut, aber er muss noch viel über das Führen eines Autoteilegeschäfts lernen, bevor er das Ruder übernimmt.

Holdinggesellschaft zur Rettung!

Tom kann mit Hilfe einer Holdinggesellschaft einen sogenannten Estate Freeze durchführen. Ein Nachlass Einfrieren von Toms Aktien in Callahan Auto Parts Ltd. ermöglicht es ihm, Tommy zu einem Aktionär zu machen und das gesamte zukünftige Wachstum des Unternehmens auf ihn zu verlagern. Es erlaubt Tom Sr. auch, die Kontrolle über sein Geschäft zu behalten.

Dies hat auch den Effekt, dass Toms aktuelle Position im Unternehmen eingefroren wird. Dies begrenzt die Einkommensteuerschuld, die sich aus der angenommenen Veräußerung seiner Aktien nach seinem Tod ergibt. Bedauerlich, darüber nachdenken zu müssen, aber das ist Teil der Arbeit eines Buchhalters!

Tommy ist der beste Verkäufer, den Callahan Auto Parts je gesehen hat, und das Unternehmen floriert unter seiner einzigartigen Führung.

Nachteile von Holdinggesellschaften

Wir haben uns viele Vorteile von Holdinggesellschaften angesehen, aber es gibt auch Nachteile. Viele davon sind die gleichen Dinge, über die Sie nachdenken sollten, wenn Sie entscheiden, ob Sie ein Unternehmen gründen möchten oder nicht.

• Gründungskosten – Bei der Gründung einer Holdinggesellschaft fallen Kosten an. Es ist eine gute Idee, einen Anwalt beim Entwurf der Gründungsdokumente zu unterstützen, aber es ist nicht kostenlos.
• Laufende Kosten – Es sind jährliche Anmeldegebühren zu zahlen sowie Gebühren, um einen Buchhalter die jährliche Körperschaftsteuererklärung einreichen zu lassen.
• Verwaltungsaufwand – Das Unternehmen benötigt jedes Jahr Rechts- und Steuererklärungen, um bei den Behörden in gutem Kontakt zu bleiben. Dies erfordert Aufmerksamkeit und ist eine zeitliche Verpflichtung für die Eigentümer.
• Komplexität – Die Verwendung einer Holdinggesellschaft kann von Vorteil sein, erhöht aber auch die Komplexität. Es ist nicht schwer, den Überblick zu verlieren, wie Ihr Vermögen gehalten wird. Es bedeutet auch mehr Vertrauen in teure Profis.
• Zahlen Sie mehr Steuern – Manchmal kann die Verwendung einer Holdinggesellschaft tatsächlich bedeuten, dass Sie am Ende mehr Steuern zahlen, als Sie es sonst tun würden. Verwenden Sie eine sorgfältige Planung, um Steuern zu minimieren.

Sie sollten jetzt eine viel bessere Vorstellung davon haben, was eine Holdinggesellschaft ist und wofür Holdinggesellschaften eingesetzt werden können. Wenn Sie so weit gekommen sind und noch Fragen haben, zögern Sie bitte nicht, sich an uns zu wenden. Wo auch immer Sie sich auf der Roadmap des Unternehmers befinden, wir haben Ihre Finanzen abgedeckt.

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