Holding Company in Canada: What is it for?

tämän artikkelin luettuasi ymmärrät, mikä on holdingyhtiö ja milloin sellaisen käyttöä kannattaa harkita. Tarkastelemme myös joitakin holdingyhtiö esimerkkejä selittää, miksi joku sisällyttää holdingyhtiö Kanadassa.

lopussa puhutaan holdingyhtiön perustamisen haitoista Kanadassa.

mikä on holdingyhtiö ja milloin sellainen pitäisi perustaa Kanadaan?

olet ehkä kuullut holdingyhtiöistä, mutta et ole varma, mitä ne ovat tai miksi joku liittäisi sellaisen.

tämän artikkelin luettuasi ymmärrät, mikä on holdingyhtiö ja milloin sellaisen käyttöä kannattaa harkita.

tarkastelemme joitakin yleisiä skenaarioita selittääksemme, miksi joku liittäisi holdingyhtiön Kanadaan. Puhumme myös Kanadan holdingyhtiön perustamisen haitoista.

Etkö ole varma, miten pääset alkuun holdingyhtiössä? Lue artikkeli siitä, miten sisällyttää yritys Kanadassa.

mikä on holdingyhtiö?

holdingyhtiö on osakeyhtiö, jota käytetään pääasiassa holdingsijoituksiin. Tämä on eri asia kuin toimiva yritys. Toimivia yrityksiä käytetään aktiivisesti toimivien yritysten kuten tilitoimiston tai rautakaupan pyörittämiseen.

holdingyhtiön omistamia sijoituksia voi tulla monessa muodossa mm.:

• osakkeet julkisissa yhtiöissä, kuten Applessa tai Facebookissa
• Korkosijoitukset, kuten Käteinen raha, GICs-yhtiöt, määräaikaistalletukset tai joukkovelkakirjat
• kiinteistöt, mukaan lukien asuin – tai liikevuokraamot tai maa
• yksityisten yhtiöiden osakkeet kuten paikallinen yhtiöitetty putkiliiketoiminta

holdingyhtiöt pitävät sijoituksia, toisin kuin käyttöyhtiöt, joita käytetään pyörittämään yrityksiä.

mitä varten holdingyhtiö on?

on useita syitä käyttää holdingyhtiötä Kanadassa.

• Asset protection – pidä omaisuutta holdingyhtiössä toimivan yhtiön sijaan. Tämä auttaa pitämään ne turvassa velkojilta, jos jotain tapahtuu operoivalle yritykselle.
• auttaa hakemaan elinikäisen pääomavoiton vapautusta-LCGE: n saamiseksi on täytettävä tietyt kriteerit. Holdingyhtiö voi auttaa yritysten omistajia täyttämään nämä kriteerit.
• verosäästöt-joissakin tilanteissa yritysten veroprosentti on pienempi kuin yksityishenkilöiden. Jos omistat sijoituksia yhtiöön henkilökohtaisen sijaan, voit säästää veroja.
• Verolykkäys-holdingyhtiöt voivat joustaa tulojen ajoituksessa, mikä mahdollistaa verolykkäyksen.
• Jäämistösuunnittelu-holdingyhtiöt voivat helpottaa perintösuunnittelua (omaisuuden siirtoa tai yrityksen omistusta seuraavalle sukupolvelle).

valmis sisällytettäväksi? Jos holdingyhtiö on tapa mennä sinulle, tutustu Ownr kuin suuri DIY tapa sisällyttää Kanadassa. (affiliate linkki tarjoaa 20% pois kustannukset yhtiöittäminen).

omaisuudensuoja

toiminnassa olevat yritykset altistuvat riskille jokapäiväisen liiketoiminnan kautta. Osan käyttöyhtiön varoista siirtäminen holdingyhtiölle voi tarjota suojan siltä varalta, että velkojat tulevat näiden varojen perässä.

HOLDING COMPANY EXAMPLE – ASSET PROTECTION

Katsotaanpa esimerkkiä paikallisesta rakennusyhtiöstä, joka on haastettu oikeuteen viallisten sähkölaitteiden asentamisesta toimistorakennukseen.

Bob ‘ s Building Co on keskikokoinen rakennusalan yritys, joka on erikoistunut toimistorakennusten rakentamiseen. Omistaja Bob Loblaw yhtiöitti yhtiön kymmenen vuotta sitten. Sen jälkeen se on tullut varsin onnistunut, ansaita $250,000 voittoa kunkin neljän viime vuoden jälkeen maksaa omistajan palkka. Voitot ovat jääneet yhtiölle ja Bob on sijoittanut rahat turvallisiin, korkosijoituksiin.

vuosi sitten Bob ‘ s Building Co sai valmiiksi suuren toimistorakennuksen rakentamisen Vancouveriin. Kävi ilmi, että rakennukseen asennetuissa sähkölaitteissa oli vikaa ja rakennus syttyi tuleen ja paloi maan tasalle.

Bob ‘ s Building Co on nyt haastanut toimistokompleksin omistajan oikeuteen vahingonkorvauksista. Bob ‘ s Building Co: n omistamat 1 000 000 dollarin sijoitukset ovat nyt vaarassa.

Holding-yhtiö hätiin!

nyt tarkastellaan skenaariota uudelleen, mutta tällä kertaa Bob Loblaw oli perustanut myös holdingyhtiön kymmenen vuotta sitten.

Bob ‘ s Building Co olisi voinut siirtää ylimääräiset rahat holdingyhtiölle verottoman osingon kautta. Sijoitukset pidettäisiin silloin erillisen oikeushenkilön sisällä, ja kantajan olisi paljon vaikeampi lähteä rahojen perään. Omaisuuden suojelu.

auta hakemaan elinikäisiä pääomatuloja koskeva vapautus

elinikäisiä pääomatuloja koskeva vapautus antaa Kanadan valvomien yksityisten yritysten (useimmat pienet yhtiöt Kanadassa) omistajille verottomia pääomatuloja, joiden arvo on enintään 866 912 dollaria.

tämä tarkoittaa sitä, että yritysten omistajat voivat myydä yrityksensä 867k dollarin voitolla eivätkä maksa veroja!

voidakseen hakea elinikäisen pääomavoiton vapautusta yritysten on täytettävä tietyt kriteerit. Tässä on yksinkertaistettu versio näistä kriteereistä:

• Asset test-vähintään 90% yhtiön varoista on käytettävä aktiivisessa liiketoiminnassa (eli ei pidä hallussaan passiivisia sijoituksia) myyntihetkellä.
• perusvarallisuustesti-50% yhtiön varoista tulee käyttää aktiiviseen liiketoimintaan (eli ei passiivisten sijoitusten hallussapitoon) koko myyntiä edeltävän 24 kuukauden ajan.
• Holding period test – yrityksen omistajan on pitänyt omistaa osakkeet vähintään 24 kuukautta ennen myyntipäivää.

miten holdingyhtiö auttaa näiden kriteerien täyttämisessä?

HOLDING COMPANY EXAMPLE-LIFETIME CAPITAL GAINS EXEMPTION

Aviato Inc. on kanadalainen yksityinen yritys, jonka perusti Erlich Bachman neljä vuotta sitten. Yhtiö loi ohjelmistosovelluksen, joka raaputtaa sosiaalisessa mediassa vihaisia mainintoja Air Canadasta ja julkaisee ne lyhyinä arvosteluina verkkosivuillaan. Se saa tuloja muilta kanadalaisilta lentoyhtiöiltä, jotka asettavat mainoksia Aviato-sivustolle.

Aviato tienasi neljän vuoden aikana yhteensä 250 000 dollaria Erlichin maksettua itselleen palkkaa. Loput käteisvarat pidettiin yhtiössä ja sijoitettiin määräaikaistalletuksiin.

Erlichiä on lähestynyt joukko sijoittajia, jotka haluaisivat ostaa hänen yrityksensä 800 000 dollarilla. Tämä tarkoittaa, että Erlich saa yrityksensä myynnistä lähes 800 000 dollarin myyntivoiton. Jos hän voi saada elinikäisen myyntivoiton verovapauden, hän voisi välttää veron maksamisen voitosta.

tässä esimerkissä Aviato Inc. ei ole läpäissyt perusvarallisuustestiä, koska alle 50 prosenttia sen varoista on käytetty aktiiviseen liiketoimintaan viimeksi kuluneiden 24 kuukauden aikana. 250 000 dollarin määräaikaistalletukset muodostivat noin 80 prosenttia yhtiön omaisuuden arvosta.

Erlich saa yrityksensä myynnistä 166 tonnin verolaskun.

Holding-yhtiö hätiin!

jos Erlich olisi perustanut holdingyhtiön 24 kuukautta sitten, holdingyhtiö olisi voinut omistaa osan operatiivisen yhtiön osakkeista ja hän olisi voinut siirtää ylimääräiset rahat verottoman osingon kautta. Tämän jälkeen holdingyhtiö sijoittaisi rahat määräaikaistalletuksiin.

Erlich voisi tämän jälkeen myydä omistamansa aviato Inc: n osakkeet. ja hyödyntää LCGE, koska se täyttää molemmat omaisuuserätestit. Yli 90 prosenttia sen varoista käytettiin aktiiviseen liiketoimintaan myyntihetkellä ja 24 edellisen kuukauden aikana.

nyt Erlich saa yrityksensä myynnistä 0 dollarin verolaskun!

verosäästöt

verosäästöihin on joitakin mahdollisuuksia, kun sijoitukset tehdään yhtiössä henkilökohtaisen sijaan. Viimeaikaiset sääntömuutokset passiivisten sijoitustulojen tienaamisen ympärillä yhtiössä ovat lisänneet monimutkaisuutta, mutta säästöihin on vielä mahdollisuus.

verosäästöjen määrä riippuu useista tekijöistä, kuten asuinalueesta, yritys-ja henkilötulojen tasosta sekä ansiotulojen tyypistä.

HOLDING COMPANY EXAMPLE – verosäästöt

Harvey Spectre on menestyvä asianajaja Calgaryssa. Hän ansaitsee 350 000 dollaria vuodessa Spectre Legalin työntekijänä. Hänellä on myös sijoitussalkku, joka tienaa korkotuloja 50 000 dollaria vuodessa.

koska Harveyn työtulot ovat niin suuret, hän joutuu maksamaan 24 000 dollaria lisää veroja pelkästään sijoitustuloista. Se on puolet mennyt verojen takia!

Holding-yhtiö hätiin!

sen sijaan, että Harvey omistaisi sijoitukset henkilökohtaisesti, hän ottaa mukaan holdingyhtiön ja sijoittaa rahansa yhtiöön. Holdingyhtiön alemman veroprosentin vuoksi hänen on maksettava korkotuloista veroja vain 19 300 dollaria.

hän on juuri säästänyt lähes 5 000 dollaria.

verojen lykkääminen

holdingyhtiöiden käyttäminen voi joustaa tulonhankkimisajankohdan suhteen. Tämä tarkoittaa sitä, että tuloja ja siten maksettavia veroja voidaan siirtää kaudelta toiselle.

HOLDING COMPANY EXAMPLE-VEROLYKKÄYS

Sterling Cooper Inc. Torontossa sijaitsevaa mainostoimistoa pyörittää kolme henkilöä: Don, Bertram ja Roger. He omistavat kukin 1/3 yhtiön yhteisistä äänivaltaisista osakkeista. Vuonna 2019 heillä oli menestyksekäs vuosi ja yhtiö aikoo antaa 100 000 dollarin osingot jokaiselle omistajalle.

(Etkö ole varma, mitä osingot ovat? Opi ero palkan ja osinkojen välillä)

vuonna 2019 Don sai myös merkittävän määrän tuloja sivukeikastaan näyttelijänä. Tämä tarkoittaa sitä, että hän on vuonna 2019 erittäin korkeassa veroluokassa. Don tietää myös, ettei hänellä ole näyttelijätuloja vuonna 2020, joten hän haluaisi mieluummin, että osinko jaetaan vuonna 2020.

Donin epäonneksi yhtiö jakoi osingon vuonna 2019 ja hän joutuu maksamaan veroja korkealla marginaaliveroprosentillaan.

Holding-yhtiö hätiin!

jos Don olisi perustanut holdingyhtiön omistaakseen osakkeensa Sterling Cooper Inc., osinko voitaisiin maksaa Sterling Cooper Inc. holdingyhtiölleen vuonna 2019. Koska on olemassa verosäännöt, jotka mahdollistavat verovapaat osingot Kanadan valvomien yksityisten yritysten välillä, veroja ei ole vuonna 2019.

Don voi sitten odottaa vuoteen 2020 asti maksaakseen itselleen 100 000 dollarin osingon holdingyhtiöstään. Hän on lykännyt tuloja vuodesta toiseen ja jopa pienentänyt kokonaisverolaskuaan, koska on vuonna 2020 alemmalla tuloluokalla.

Jäämistösuunnittelu

holdingyhtiöitä voidaan käyttää myös helpottamaan omaisuuden siirtymistä sukupolvelta toiselle.

HOLDING COMPANY EXAMPLE – ESTATE PLANNING

Tom Callahan Sr. omistaa Manitobassa jarrupaloja valmistavan yrityksen nimeltä Callahan Auto Parts Ltd. Eläkkeelle jäätyään hän haluaa siirtää yrityksen omistuksen pojalleen Tommy Callahan Jr: lle.

Tom on kasvattanut liiketoimintaansa alusta asti. Sen arvo on nyt 3 miljoonaa dollaria viimeisimmän hänen saamansa business valuation report-raportin mukaan. Tom haluaa ottaa Tommyn mukaan bisnekseen, mutta hän haluaa myös säilyttää kontrollin bisneksessä. Tommy tarkoittaa hyvää, mutta hänellä on paljon opittavaa varaosaliikkeen pyörittämisestä.

Holding-yhtiö hätiin!

Tom voi toteuttaa niin sanotun kuolinpesän jäädyttämisen holdingyhtiön avulla. Tom jäädytti Callahan Auto Parts Ltd: n osakkeet. hän voi tehdä Tommysta osakkeenomistajan ja siirtää liiketoiminnan kasvun hänelle. Se antaa myös Tom Sr.: lle mahdollisuuden pysyä hänen liiketoimintansa hallinnassa.

tämä myös jäädyttää Tomin nykyisen aseman yhtiössä. Tämä rajoittaa tuloverovelvollisuutta, joka syntyy hänen osakkeidensa luovutuksesta hänen kuollessaan. Ikävä ajatella, mutta se kuuluu kirjanpitäjän työhön!

Tommysta tulee paras myyjä, jonka Callahan Auto Parts on koskaan nähnyt, ja yhtiö kukoistaa hänen ainutlaatuisen johtamansa brändin alla.

holdingyhtiöiden haitat

olemme tarkastelleet paljon holdingyhtiöiden etuja, mutta on myös haittoja. Monet näistä ovat samoja asioita ajatella, kun päätät sisällyttää yrityksen vai ei.

• perustamiskustannukset-holdingyhtiön perustamiseen liittyy kustannuksia. Lakimiehen avustaminen yhtiöittämisasiakirjojen laatimisessa on hyvä idea, mutta se ei ole ilmaista.
• Juoksevat kulut-on maksettava vuosittaiset oikeudenkäyntikulut sekä maksut kirjanpitäjän arkistoinnista vuosittainen yhtiöveroilmoitus.
• hallinnollinen taakka-yhtiö vaatii joka vuosi oikeudellisia ja veroilmoituksia, jotta ne pysyvät hyvinä viranomaisille. Tämä vaatii huomiota ja on omistajan(omistajien) aikasitoumus.
• monimutkaisuus-holdingyhtiön käyttäminen voi olla hyödyllistä, mutta sen käyttö lisää myös monimutkaisuutta. Ei ole vaikeaa kadottaa tietoa siitä, miten omaisuutta pidetään. Se tarkoittaa myös sitä, että turvaudutaan enemmän kalliisiin ammattilaisiin.
• maksa enemmän veroja -joskus holdingyhtiön käyttäminen voi itse asiassa tarkoittaa sitä, että joudut maksamaan enemmän veroja kuin muuten maksaisit. Minimoi verot huolellisesti suunnittelemalla.

teillä pitäisi nyt olla paljon parempi käsitys siitä, mikä on holdingyhtiö ja mihin holdingyhtiöitä voidaan käyttää. Jos olet päässyt näin pitkälle ja sinulla on vielä kysyttävää, älä epäröi ottaa yhteyttä. Missä tahansa olet yrittäjän tiekartalla, meillä on taloutesi kunnossa.

sisällyttää Ownr

jos päätät sisällyttää, muista tarkistaa Ownr on loistava DIY tapa sisällyttää Kanadassa. (affiliate linkki tarjoaa 20% pois kustannukset yhtiöittäminen). Se on nopea ja kustannustehokas tapa sisällyttää Kanadassa.