Holdingselskap I Canada: Hva er det for?

etter å ha lest denne artikkelen, vil du forstå hva et holdingselskap er og når du bør vurdere å bruke en. Vi vil også se på noen holdingselskap eksempler for å forklare hvorfor noen ville innlemme et holdingselskap I Canada.

på slutten snakker vi om ulempene ved å inkorporere et holdingselskap i Canada.

Hva Er Et Holdingselskap og Når Bør Du Innlemme En I Canada?

du har kanskje hørt om holdingselskaper, men du er ikke sikker på hva de er eller hvorfor noen vil innlemme en.

etter å ha lest denne artikkelen, vil du forstå hva et holdingselskap er og når du bør vurdere å bruke en.

Vi ser på noen vanlige scenarier for å forklare hvorfor noen ville innlemme et holdingselskap i Canada. Vi vil også snakke om ulempene ved å innlemme et holdingselskap i Canada.

Ikke sikker på hvordan du kommer i gang med et holdingselskap? Les vår artikkel om hvordan å innlemme et selskap I Canada.

Hva Er Et Holdingselskap?

et holdingselskap er et innlemmet selskap som primært brukes til å holde investeringer. Dette er forskjellig fra et driftsselskap. Operatørselskaper brukes til å kjøre aktive bedrifter som et regnskapsfirma eller en jernvarehandel.

Investeringer eid av et holdingselskap kan komme i mange former, inkludert:

• Aksjer i offentlige selskaper Som Apple Eller Facebook
• investeringer i Renteinntekter som kontanter, Gic-er, termininnskudd eller obligasjoner
• Fast eiendom inkludert bolig-eller kommersielle utleieeiendommer eller land
• Aksjer i private selskaper som et lokalt innlemmet rørleggervirksomhet

Holdingselskaper holder investeringer, i motsetning til operatørselskaper som brukes i dag.å drive virksomheter.

Hva Er Et Holdingselskap for?

det finnes en rekke grunner for å bruke et holdingselskap I Canada.

• Asset protection-Hold eiendeler i et holdingselskap i stedet for et driftsselskap. Dette bidrar til å holde dem trygge fra kreditorer i tilfelle at noe skjer med operatørselskapet.
• hjelp krev Lifetime Salgsgevinster Fritak – det er spesifikke kriterier som må oppfylles for å kreve LCGE. Et holdingselskap kan hjelpe bedriftseiere møte disse kriteriene.
• Skattebesparelser-i noen situasjoner har selskaper en lavere skattesats enn enkeltpersoner. Å holde investeringer i et selskap i stedet for personlig kan bidra til å spare skatt.
• Skatt utsettelse-Holdingselskaper kan gi fleksibilitet i tidspunktet for inntekt, slik at for skatt utsettelse.
• Eiendomsplanlegging-Holdingselskaper kan bidra til å legge til rette for etterfølgerplanlegging (overføring av eiendeler eller eierskap av en bedrift til neste generasjon).

Klar Til Å Innlemme? Hvis et holdingselskap er veien å gå for deg, sjekk Ut Ownr som en flott DIY måte å innlemme I Canada. (vår affiliate link gir 20% av kostnadene ved innlemmelse).

Eiendomsbeskyttelse

Operatørselskaper er utsatt for risiko gjennom daglig forretningsvirksomhet. Overføring av noen av driftsselskapets eiendeler til holdingselskapet kan gi et lag av beskyttelse dersom kreditorer kommer etter disse eiendelene.

EKSEMPEL PÅ HOLDINGSELSKAP-EIENDOMSBESKYTTELSE

La oss se på eksemplet på et lokalt byggefirma som saksøkes for å installere feil elektrisk utstyr i et kontorbygg.

Bob ‘ S Building Co Er et mellomstort byggefirma som spesialiserer seg på å bygge kontorbygg. Bob Loblaw, eieren, innlemmet selskapet for ti år siden. Siden da har det blitt ganske vellykket, tjene $250,000 i overskudd hver av de siste fire årene etter å ha betalt eierens lønn. Disse profittene har bodd i selskapet, Og Bob har investert kontanter i trygge, rentebærende investeringer.

For et år siden fullførte Bob ‘ S Building Co byggingen av et stort kontorbygg i Vancouver. Det viste seg at det elektriske utstyret som ble installert i bygningen var feil og bygningen ble brann og brent til bakken.

Bob ‘ S Building Co blir nå saksøkt for skader av eieren av kontorkomplekset. De $ 1.000.000 av investeringer Som Bobs Building Co eier, er nå i fare.

Holdingselskap til unnsetning!

la oss nå vurdere scenariet igjen, men Denne gangen Hadde Bob Loblaw også innlemmet et holdingselskap for ti år siden.

Bob ‘ S Building Co kunne ha overført overskytende kontanter til holdingselskapet gjennom et skattefritt utbytte. Investeringene vil da bli holdt innenfor en egen juridisk enhet, og saksøker vil ha en mye vanskeligere tid å gå etter midlene. Eiendomsbeskyttelse.

Hjelp Krev Levetid Kapitalgevinster Fritak

levetid kapitalgevinster fritak gir eiere Av Kanadiske Kontrollerte Private Selskaper (de fleste små innlemmet bedrifter I Canada) med skattefrie kapitalgevinster på opp til $866,912.

dette betyr at bedriftseiere kan selge sitt selskap med en gevinst på $867k og ikke betale skatt!

for Å kunne kreve Levetid Kapitalgevinster Fritak det er spesifikke kriterier som selskaper må oppfylle. Her er en forenklet versjon av disse kriteriene:

• Asset test-90% eller mer av selskapets eiendeler må brukes i aktiv virksomhet (aka ikke holde passive investeringer) på salgstidspunktet.
• Basic asset test -50% av selskapets eiendeler må brukes i aktiv virksomhet (aka ikke holde passive investeringer) for hele 24 måneders periode før salget.
• Holdingsperiodetest-eier av virksomheten må ha hatt aksjene i minst 24 måneder før salgsdatoen.

hvordan bidrar et holdingselskap til å oppfylle disse kriteriene?

HOLDINGSELSKAP EKSEMPEL-LEVETID SALGSGEVINSTER FRITAK

Aviato Inc. Er Et Kanadisk Kontrollert Privat Selskap grunnlagt av erlich Bachman for fire år siden. Selskapet opprettet et program som skraper sosiale medier for sint omtale Av Air Canada og legger dem som korte anmeldelser på sin nettside. Det tjener inntekter fra Andre Kanadiske flyselskaper som plasserer annonser på Aviato-siden.

Aviato tjente fortjeneste på totalt $ 250 000 de siste fire årene etter At Erlich betalte seg en lønn. Resterende kontanter ble holdt i selskapet og investert i langsiktige innskudd.

Erlich har blitt kontaktet av en gruppe investorer som ønsker å kjøpe sitt selskap for $800,000. Dette betyr At Erlich vil ha en gevinst på salg av hans selskap på nesten $800,000. Hvis han kan kvalifisere For Levetid Kapitalgevinster Fritak, kan han unngå å betale skatt på gevinsten.

I dette eksemplet Aviato Inc. har mislyktes basic asset test fordi mindre enn 50% av sine eiendeler ble brukt i aktiv virksomhet i løpet av de siste 24 månedene. $250,000 i term innskudd utgjorde rundt 80% av selskapets aktiva verdi.

Erlich får en skatteregning på $166k fra å selge sin virksomhet.

Holdingselskap til unnsetning!

Hvis Erlich hadde stiftet et holdingselskap for 24 måneder siden, kunne holdingselskapet eie noen av aksjene i operatørselskapet, og han kunne ha overført overskytende kontanter gjennom et skattefritt utbytte. Holdingselskapet vil da investere kontanter i langsiktige innskudd.

Erlich vil da kunne selge aksjene han eier I Aviato Inc. og dra nytte AV LCGE fordi den oppfyller begge aktivetestene. Mer enn 90% av eiendelene ble brukt i aktiv virksomhet på salgstidspunktet og i løpet av de foregående 24 månedene.

Nå får Erlich en skatteregning på $0 fra å selge sin virksomhet!

Skattebesparelser

det er noen muligheter for skattebesparelser når investeringer holdes i et selskap i stedet for personlig. Nylige regelendringer rundt å tjene passive investeringsinntekter i et selskap har lagt til litt kompleksitet, men det er fortsatt mulighet for besparelser.

mengden av skattebesparelser avhenger av en rekke faktorer, inkludert provinsen bosted, nivået på bedrifts-og personlig inntekt og type inntekt opptjent.

EKSEMPEL PÅ HOLDINGSELSKAP-SKATTEBESPARELSER

Harvey Spectre er en vellykket advokat I Calgary. Han tjener $350 000 per år som ansatt I Spectre Legal. Han har også en investeringsportefølje som tjener renteinntekter på $50 000 hvert år.

Fordi Harveys arbeidsinntekt er så høy, må Han betale ytterligere $ 24 000 i skatt bare fra investeringsinntektene. Det er halvt borte på grunn av skatter!

Holdingselskap til unnsetning!

I Stedet for å holde investeringene personlig, harvey inkorporerer et holdingselskap og investerer sine penger i selskapet. På grunn av holdingselskapets lavere skattesats må han bare betale $19 300 i skatt på renteinntektene.

han har nettopp lagret nesten $ 5000.

Utsatt Skatt

bruk av holdingselskaper kan gi fleksibilitet rundt tidspunktet for når inntekt er opptjent. Dette betyr at inntekt, og dermed skatter grunn, kan bli utsatt fra en periode til den neste.

EKSEMPEL PÅ HOLDINGSELSKAP-UTSETTELSE av SKATT

Sterling Cooper Inc., et reklamebyrå I Toronto, drives av tre personer: Don, Bertram Og Roger. De eier hver 1/3 av de felles stemmeberettigede aksjene i selskapet. I 2019 hadde de et vellykket år, og selskapet skal utstede $ 100 000 utbytte til hver av eierne.

(Ikke sikker på hva utbytte er? lær forskjellen mellom lønn og utbytte)

I 2019 Hadde Don også en betydelig inntekt fra sin sidegig som skuespiller. Dette betyr at han er i en svært høy skatt brakett i 2019. Don vet også at han ikke vil ha noen fungerende inntekt i 2020, så han vil helst at utbyttet utstedes i 2020.

Dessverre for Don utstedte selskapet utbyttet i 2019, og han må betale skatt med sin høye marginale skattesats.

Holdingselskap til unnsetning!

Hvis Don hadde innlemmet et holdingselskap for å holde sine aksjer I Sterling Cooper Inc., kan et utbytte utbetales Fra Sterling Cooper Inc. til sitt holdingselskap i 2019. Fordi det er skatteregler som tillater skattefri utbytte mellom Kanadiske Kontrollerte Private Selskaper, skyldes det ingen skatt i 2019.

Don kan da vente til 2020 for å betale seg $ 100,000 utbytte fra hans holdingselskap. Han har utsatt inntektene fra ett år til det neste og har til og med redusert sin samlede skatteregning fordi han er i en lavere inntektsbrakett i 2020.

Eiendomsplanlegging

Holdingselskaper kan også brukes til å jevne ut overgangen av eiendeler fra en generasjon til den neste.

HOLDINGSELSKAP EKSEMPEL – EIENDOM PLANLEGGING

Tom Callahan Sr. eier en bremsekloss produksjonsfirma I Manitoba kalt Callahan Auto Parts Ltd. Når Han går av med pensjon, ønsker Han å overføre eierskapet av selskapet Til sin sønn, Tommy Callahan Jr.

Tom har vokst sin virksomhet fra grunnen av. Det er nå verdt $ 3 millioner i henhold til den siste virksomheten verdivurdering rapporten han mottok. Tom ønsker Å bringe Tommy inn i virksomheten, men han ønsker også å beholde kontrollen over virksomheten. Tommy betyr godt, men han har mye å lære om å kjøre en auto deler virksomhet før du tar roret.

Holdingselskap til unnsetning!

Tom kan utføre det Som kalles en eiendom fryse med hjelp fra et holdingselskap. En eiendom fryse Av Toms aksjer I Callahan Auto Parts Ltd. tillater Ham å gjøre Tommy til aksjonær og skifte all fremtidig vekst i virksomheten til ham. Det tillater Også Tom Sr. å forbli i kontroll over sin virksomhet.

Dette har også effekten av å fryse Toms nåværende posisjon i selskapet. Dette begrenser inntektsskatteforpliktelsen som vil oppstå fra den vurderte disponeringen av sine aksjer ved hans død. Uheldig å måtte tenke på, men det er en del av en regnskapsfører jobb!

Tommy fortsetter å være den beste selgeren Callahan Auto Parts noensinne har sett, og selskapet blomstrer under hans unike merkevare av lederskap.

Ulemper Med Holdingselskaper

vi har sett på mange fordeler med holdingselskaper, men det er også ulemper. Mange av disse er de samme tingene å tenke på når du bestemmer deg for å innlemme en bedrift eller ikke.

• Inkorporeringskostnader-Det er kostnader involvert når du starter et holdingselskap. Å ha en advokat hjelp utkast dokumenter av innlemmelse er en god ide, men det er ikke gratis.
• Løpende kostnader – det er årlige juridiske arkiveringsavgifter som skal betales, samt avgifter for å få en regnskapsfører til å sende den årlige selskapsangivelsen.
• Administrativ byrde-selskapet krever juridiske og skatt registreringer hvert år for å forbli til god nytte med myndighetene. Dette krever oppmerksomhet og er en tidsforpliktelse for eieren(e).
• Kompleksitet-Bruk av et holdingselskap kan være gunstig, men bruken gir også et nivå av kompleksitet. Det er ikke vanskelig å miste oversikten over hvordan eiendelene dine holdes. Det betyr også mer tillit til dyre fagfolk.
• Betal mer skatt-noen ganger kan bruk av et holdingselskap faktisk bety at du ender med å betale mer skatt enn du ellers ville. Bruk nøye planlegging for å minimere skatter.

Du bør nå ha en mye bedre ide om hva et holdingselskap er og hva holdingselskaper kan brukes til. Hvis du har kommet så langt og fortsatt har spørsmål, ikke nøl med å nå ut. Uansett hvor Du er På Entreprenørens Veikart, har vi din økonomi dekket.

Innlemme Med Ownr

hvis du bestemmer deg for å innlemme, må du sjekke Ut Ownr som en flott DIY måte å innlemme I Canada. (vår affiliate link gir 20% av kostnadene ved innlemmelse). Det er en rask og kostnadseffektiv måte å innlemme I Canada.