Holding Company in Canada: waar is het voor?

na het lezen van dit artikel, zult u begrijpen wat een holding is en wanneer u moet overwegen er een te gebruiken. We zullen ook kijken naar een aantal holding company voorbeelden om uit te leggen waarom iemand zou nemen een holding in Canada.

aan het eind wordt gesproken over de nadelen van de integratie van een holdingmaatschappij in Canada.

Wat is een holdingmaatschappij en wanneer moet u er een oprichten in Canada?

u hebt misschien wel gehoord van holdings, maar u weet niet zeker wat ze zijn of waarom iemand er een zou oprichten.

na het lezen van dit artikel, zult u begrijpen wat een holding is en wanneer u moet overwegen er een te gebruiken.

we zullen een aantal veelvoorkomende scenario ‘ s bekijken om uit te leggen waarom iemand een holding in Canada zou opnemen. We zullen het ook hebben over de nadelen van het opnemen van een holding in Canada.

weet u niet zeker hoe u met een holding moet beginnen? Lees ons artikel over hoe je een bedrijf in Canada op te nemen.

Wat is een holdingmaatschappij?

een holdingmaatschappij is een vennootschap met rechtspersoonlijkheid die voornamelijk wordt gebruikt voor het houden van beleggingen. Dit is anders dan een werkmaatschappij. Werkmaatschappijen worden gebruikt voor het runnen van actieve bedrijven zoals een accountantskantoor of een ijzerhandel.

investeringen die eigendom zijn van een holdingmaatschappij kunnen in vele vormen plaatsvinden, waaronder:

• aandelen in openbare bedrijven zoals Apple of Facebook
• rentebaten zoals contanten, GIC ‘s, termijndeposito’ s of obligaties
• onroerend goed met inbegrip van residentiële of commerciële huurwoningen of grond
• aandelen in particuliere bedrijven zoals een lokaal loodgietersbedrijf met rechtspersoonlijkheid

Holdings houden beleggingen in, in tegenstelling tot werkmaatschappijen die worden gebruikt om bedrijven te exploiteren.

waarvoor dient een Holding?

er zijn een aantal redenen om gebruik te maken van een holding in Canada.

• activabescherming-activa aanhouden in een houdstermaatschappij in plaats van een werkmaatschappij. Dit helpt om hen te beschermen tegen crediteuren in het geval dat er iets gebeurt met de werkmaatschappij.
• Help claim the Lifetime Capital Gains Exemption-er zijn specifieke criteria waaraan moet worden voldaan om de LCGE te claimen. Een holding kan ondernemers helpen om aan deze criteria te voldoen.
• belastingbesparingen-in sommige situaties hebben ondernemingen een lager belastingtarief dan particulieren. Het houden van investeringen in een bedrijf in plaats van persoonlijk kan helpen besparen belastingen.
• belastinguitstel-Holdings kunnen flexibiliteit bieden in de timing van inkomsten, waardoor belastinguitstel mogelijk is.Vastgoedplanning-Holdings kunnen de opvolgingsplanning helpen vergemakkelijken (overdracht van activa of eigendom van een bedrijf aan de volgende generatie).

klaar voor opname? Als een holding is de manier om te gaan voor u, check out Ownr als een geweldige DIY manier om op te nemen in Canada. (onze affiliate link biedt 20% korting op de kosten van incorporatie).

activabescherming

werkmaatschappijen lopen risico door hun dagelijkse bedrijfsactiviteiten. De overdracht van een deel van de activa van de werkmaatschappij aan de holdingmaatschappij kan een beschermingslaag bieden in het geval dat schuldeisers na deze activa komen.

HOLDING Company voorbeeld-ASSET PROTECTION

laten we eens kijken naar het voorbeeld van een lokaal bouwbedrijf dat wordt aangeklaagd voor het installeren van defecte elektrische apparatuur in een kantoorgebouw.Bob ‘ s Building Co is een middelgroot bouwbedrijf dat gespecialiseerd is in de bouw van kantoorgebouwen. Bob Loblaw, de eigenaar, heeft het bedrijf tien jaar geleden opgericht. Sindsdien is het heel succesvol geworden, verdienen $ 250.000 in winst elk van de laatste vier jaar na het betalen van het salaris van de eigenaar. Die winst bleef in het bedrijf en Bob heeft het geld geïnvesteerd in veilige, rentedragende Investeringen.Een jaar geleden voltooide Bob ‘ s Building Co de bouw van een groot kantoorgebouw in Vancouver. Het bleek dat de elektrische apparatuur die in het gebouw was geïnstalleerd defect was en dat het gebouw in brand vloog en tot de grond afbrandde.Bob ‘ s Building Co wordt nu door de eigenaar van het kantoorcomplex aangeklaagd voor schadevergoeding. De $ 1.000.000 aan investeringen die Bob ‘ s Building Co bezit is nu in gevaar.

Holding te redden!

laten we het scenario nog eens bekijken, maar deze keer had Bob Loblaw tien jaar geleden ook een holdingmaatschappij opgericht.Bob ‘ s Building Co had het overtollige geld via een belastingvrij dividend aan de holding kunnen overdragen. De investeringen zouden dan worden gehouden binnen een afzonderlijke juridische entiteit en de eiser zou een veel moeilijker tijd gaan na de fondsen. Bescherming van activa.

Help Claim the Lifetime Capital gains Exemption

de lifetime capital gains exemption biedt eigenaren van Canadese gecontroleerde particuliere ondernemingen (de meeste kleine ondernemingen met rechtspersoonlijkheid in Canada) belastingvrij vermogenswinst van maximaal $866.912.

dit betekent dat ondernemers hun bedrijf kunnen verkopen met een winst van $867k en geen belasting betalen!

om aanspraak te kunnen maken op de vrijstelling voor “Lifetime Capital Gains” zijn er specifieke criteria waaraan ondernemingen moeten voldoen. Hier is een vereenvoudigde versie van deze criteria:

• Asset test-90% of meer van de activa van de onderneming moet worden gebruikt in actieve activiteiten (ook bekend als het niet houden van passieve investeringen) op het moment van de verkoop.
• basic asset test -50% van de activa van de onderneming moet worden gebruikt in actieve activiteiten (ook bekend als het niet houden van passieve beleggingen) gedurende de gehele periode van 24 maanden vóór de verkoop.
• houdbaarheidstest-de eigenaar van het bedrijf moet de aandelen ten minste 24 maanden vóór de datum van de verkoop hebben gehouden.

Hoe helpt een holding om aan deze criteria te voldoen?

holdingmaatschappij voorbeeld – “LIFETIME CAPITAL GAINS EXEMPTION”

Aviato Inc. is een Canadees gecontroleerd particulier bedrijf opgericht door Erlich Bachman vier jaar geleden. Het bedrijf creëerde een software-applicatie die sociale media schraapt voor boze vermeldingen van Air Canada en post ze als korte recensies op de web-pagina. Het verdient inkomsten van andere Canadese luchtvaartmaatschappijen het plaatsen van advertenties op de aviato site.Aviato verdiende de afgelopen vier jaar een winst van $250.000 nadat Erlich zichzelf een salaris had betaald. Het resterende geld werd in het bedrijf gehouden en belegd in termijndeposito ‘ s.Erlich is benaderd door een groep investeerders die zijn bedrijf willen kopen voor $800.000. Dit betekent dat Erlich een winst zal hebben op de verkoop van zijn bedrijf van bijna $800.000. Als hij in aanmerking kan komen voor de levenslange meerwaarden vrijstelling, hij zou kunnen voorkomen dat het betalen van elke belasting op de winst.

in dit voorbeeld, Aviato Inc. is niet geslaagd voor de toets van de basisactiva omdat minder dan 50% van de activa in de afgelopen 24 maanden in actieve activiteiten werd gebruikt. De $ 250.000 aan termijndeposito ‘ s vormden ongeveer 80% van de waarde van het bedrijf.

Erlich krijgt een belastingrekening van $166k van de verkoop van zijn bedrijf.

Holding te redden!

indien Erlich 24 maanden geleden een holdingmaatschappij had opgericht, zou de holdingmaatschappij een deel van de aandelen van de werkmaatschappij kunnen bezitten en zou hij het overtollige geld via een belastingvrij dividend hebben kunnen overdragen. De holding zou dan het geld in termijndeposito ‘ s beleggen.

Erlich zou dan de aandelen die hij bezit in Aviato Inc kunnen verkopen. en profiteer van de LCGE omdat het voldoet aan beide asset-tests. Meer dan 90% van zijn activa werd gebruikt in actieve activiteiten op het moment van de verkoop en gedurende de afgelopen 24 maanden.

nu krijgt Erlich een belastingrekening van $0 van de verkoop van zijn bedrijf!

belastingbesparingen

er zijn enkele mogelijkheden voor belastingbesparingen wanneer beleggingen in een vennootschap worden gehouden in plaats van persoonlijk. Recente regelwijzigingen rond het verdienen van passieve beleggingsinkomsten in een bedrijf hebben enige complexiteit toegevoegd, maar er is nog steeds mogelijkheid voor besparingen.

het bedrag van de belastingbesparingen is afhankelijk van een aantal factoren, waaronder de provincie van woonplaats, het niveau van het inkomen van ondernemingen en personen en het soort inkomen dat wordt verdiend.

HOLDING COMPANY voorbeeld-belastingbesparingen

Harvey Spectre is een succesvolle advocaat in Calgary. Hij verdient $350.000 per jaar als werknemer van Spectre Legal. Hij heeft ook een beleggingsportefeuille die rentebaten van $50.000 per jaar verdient.Omdat Harvey ‘ s inkomen uit arbeid zo hoog is, moet hij een extra $24.000 aan belastingen betalen alleen al uit de beleggingsinkomsten. Dat is de helft weg vanwege de belastingen!

Holding te redden!

in plaats van de beleggingen persoonlijk te houden, neemt Harvey een holding op en belegt zijn geld binnen de onderneming. Vanwege het lagere belastingtarief van de holding, hoeft hij slechts $19.300 aan belastingen te betalen op de rente-inkomsten.

hij heeft net bijna $5.000 gespaard.

belastinguitstel

het gebruik van holdings kan flexibiliteit bieden ten aanzien van het tijdstip waarop inkomsten worden verdiend. Dit betekent dat inkomsten, en dus verschuldigde belastingen, van de ene periode naar de andere kunnen worden uitgesteld.

holdingmaatschappij voorbeeld – belastinguitstel

Sterling Cooper Inc., een reclamebureau in Toronto, wordt beheerd door drie personen: Don, Bertram en Roger. Zij bezitten elk 1/3 van de gemeenschappelijke stemgerechtigde aandelen van de vennootschap. In 2019 hadden ze een succesvol jaar en het bedrijf gaat $100.000 dividenden uitgeven aan elk van de eigenaren.

(niet zeker wat dividenden zijn? leer het verschil tussen salaris en dividenden)

in 2019 had Don ook een aanzienlijk bedrag aan inkomsten uit zijn nevenoptreden als acteur. Dit betekent dat hij in 2019 in een zeer hoge belastingschijf zit. Don Weet ook dat hij in 2020 geen acterend inkomen zal hebben, dus hij zou liever hebben dat het dividend in 2020 wordt uitgegeven.

helaas voor Don heeft de onderneming in 2019 het dividend uitgegeven en zal hij belasting moeten betalen tegen zijn hoge marginale belastingtarief.

Holding te redden!

indien Don een holding had opgericht om zijn aandelen in Sterling Cooper Inc. te houden. een dividend zou kunnen worden uitgekeerd van Sterling Cooper Inc. aan zijn holding in 2019. Omdat er belastingregels zijn die belastingvrije dividenden toestaan tussen Canadese gecontroleerde particuliere bedrijven, zijn er in 2019 geen belastingen verschuldigd.Don kan dan wachten tot 2020 om het dividend van $100.000 van zijn holding uit te keren. Hij heeft het inkomen van het ene jaar naar het volgende uitgesteld en heeft zelfs zijn totale belastingrekening verlaagd omdat hij in 2020 in een lagere inkomensschijf zit.

Estate Planning

Holdings kunnen ook worden gebruikt om de overgang van activa van de ene generatie naar de volgende te vergemakkelijken.

HOLDING COMPANY voorbeeld-ESTATE PLANNING

Tom Callahan Sr.bezit een remblokfabrikant in Manitoba genaamd Callahan Auto Parts Ltd. Wanneer hij met pensioen gaat, wil hij de eigenaar van het bedrijf overdragen aan zijn zoon, Tommy Callahan Jr. Het is nu $3 miljoen waard volgens het laatste bedrijfswaarderingsrapport dat hij ontving. Tom wil Tommy in het bedrijf brengen, maar hij wil ook de controle over het bedrijf behouden. Tommy bedoelt het goed, maar hij heeft veel te leren over het runnen van een auto-onderdelen bedrijf voordat hij het roer.

Holding te redden!

Tom kan met behulp van een holdingmaatschappij een zogenaamde “estate freeze” uitvoeren. Een bevriezing van Tom ‘ s aandelen in Callahan Auto Parts Ltd. Hiermee kan hij Tommy aandeelhouder maken en alle toekomstige groei in het bedrijf naar hem verschuiven. Het stelt Tom Sr. ook in staat om de controle over zijn bedrijf te behouden.

dit heeft ook tot gevolg dat Tom ‘ s huidige positie in het bedrijf wordt bevroren. Dit beperkt de inkomstenbelasting die zal voortvloeien uit de veronderstelde vervreemding van zijn aandelen bij zijn overlijden. Jammer om over na te denken, maar dat is een deel van het werk van een accountant!Tommy wordt de beste verkoper die Callahan Auto Parts ooit heeft gezien en het bedrijf bloeit onder zijn unieke leiderschap.

nadelen van Holdings

we hebben veel voordelen van holdings onderzocht, maar er zijn ook nadelen. Veel van deze zijn dezelfde dingen om over na te denken wanneer u besluit of een bedrijf op te nemen of niet.

• Incorporatiekosten-er zijn kosten verbonden aan het starten van een holdingmaatschappij. Het hebben van een advocaat helpen opstellen van de documenten van de oprichting is een goed idee, maar het is niet gratis.
• lopende kosten-er zijn jaarlijkse juridische indieningskosten die moeten worden betaald, evenals vergoedingen om een accountant de jaarlijkse aangifte van de vennootschapsbelasting te laten indienen.
• administratieve lasten-de corporatie eist elk jaar wettelijke en fiscale deponeringen om in goede plaats te blijven bij de autoriteiten. Dit vereist aandacht en is een tijdsverplichting voor de eigenaar(s).
• complexiteit-het gebruik van een holdingmaatschappij kan nuttig zijn, maar het gebruik ervan voegt ook een niveau van complexiteit toe. Het is niet moeilijk om uit het oog te verliezen hoe uw activa worden gehouden. Het betekent ook meer vertrouwen op dure professionals.
• betaal meer belastingen-soms kan het gebruik van een houdstermaatschappij betekenen dat u uiteindelijk meer belastingen betaalt dan u anders zou doen. Gebruik zorgvuldige planning om belastingen te minimaliseren.

u zou nu een veel beter idee moeten hebben van wat een holdingmaatschappij is en waarvoor Holdings kunnen worden gebruikt. Als je zover bent gekomen en nog vragen hebt, aarzel dan niet om contact op te nemen. Waar u ook bent op de routekaart van de ondernemer, wij hebben uw financiën gedekt.

incorporeren met Ownr

als u besluit te incorporeren, controleer dan Ownr als een geweldige doe-het-zelf manier om te incorporeren in Canada. (onze affiliate link biedt 20% korting op de kosten van incorporatie). Het is een snelle en kosteneffectieve manier om te integreren in Canada.