Holding Company w Kanadzie: do czego służy?

po przeczytaniu tego artykułu zrozumiesz, czym jest holding i kiedy powinieneś rozważyć jego użycie. Przyjrzymy się również przykładom spółek holdingowych, aby wyjaśnić, dlaczego ktoś miałby włączyć spółkę holdingową w Kanadzie.

na koniec mówimy o wadach włączenia spółki holdingowej w Kanadzie.

co to jest spółka holdingowa i kiedy należy ją włączyć do Kanady?

być może słyszałeś o holdingach, ale nie jesteś pewien, czym są i dlaczego ktoś miałby je włączyć.

po przeczytaniu tego artykułu zrozumiesz, czym jest holding i kiedy powinieneś rozważyć jego użycie.

przyjrzymy się niektórym powszechnym scenariuszom, aby wyjaśnić, dlaczego ktoś miałby włączyć spółkę holdingową w Kanadzie. Porozmawiamy również o wadach włączenia spółki holdingowej w Kanadzie.

nie wiesz, jak zacząć pracę w holdingu? Przeczytaj nasz artykuł o tym, jak włączyć firmę w Kanadzie.

co to jest spółka holdingowa?

spółka holdingowa jest spółką kapitałową, która służy głównie do utrzymywania inwestycji. Różni się to od firmy operacyjnej. Firmy operacyjne służą do prowadzenia aktywnych firm, takich jak biuro rachunkowe lub sklep z narzędziami.

inwestycje będące własnością holdingu mogą przybierać różne formy, w tym:

• akcje spółek publicznych, takich jak Apple lub Facebook
• inwestycje o oprocentowaniu, takie jak gotówka, GIC, depozyty terminowe lub obligacje
• nieruchomości, w tym Nieruchomości mieszkalne lub komercyjne na wynajem lub grunty
• udziały w spółkach prywatnych,takich jak lokalna firma wodociągowa

spółki holdingowe posiadają inwestycje, w przeciwieństwie do spółek operacyjnych, które są dawniej prowadził działalność gospodarczą.

do czego służy spółka holdingowa?

istnieje wiele powodów korzystania z holdingu w Kanadzie.

• ochrona aktywów – posiadanie aktywów w spółce holdingowej zamiast spółki operacyjnej. Pomaga to chronić je przed wierzycielami w przypadku, gdy coś stanie się firmie operacyjnej.
• pomoc w ubieganiu się o zwolnienie z dożywotnich zysków kapitałowych – istnieją szczególne kryteria, które muszą być spełnione, aby ubiegać się o LCGE. Holding może pomóc właścicielom firm spełnić te kryteria.
• oszczędności podatkowe -w niektórych sytuacjach korporacje mają niższą stawkę podatkową niż osoby fizyczne. Trzymanie inwestycji w korporacji zamiast osobiście może pomóc zaoszczędzić podatki.
• odroczenie podatkowe-spółki holdingowe mogą zapewnić elastyczność w harmonogramie dochodów, umożliwiając odroczenie podatku.
• planowanie nieruchomości-spółki holdingowe mogą ułatwić planowanie sukcesji (przeniesienie aktywów lub własności firmy do następnego pokolenia).

gotowy do włączenia? Jeśli firma holdingowa jest dla ciebie drogą, sprawdź Ownr jako świetny sposób na włączenie się do majsterkowania w Kanadzie. (nasz link partnerski zapewnia 20% zniżki na koszty rejestracji).

ochrona aktywów

firmy operacyjne są narażone na ryzyko poprzez codzienną działalność biznesową. Przeniesienie części aktywów spółki operacyjnej do spółki holdingowej może zapewnić warstwę ochrony w przypadku, gdy wierzyciele przyjdą po tych aktywach.

przykład spółki holdingowej-ochrona aktywów

spójrzmy na przykład lokalnej firmy budowlanej, która jest pozwana za zainstalowanie wadliwego sprzętu elektrycznego w budynku biurowym.

Bob ‘ s Building Co jest średniej wielkości firmą budowlaną, która specjalizuje się w budowie budynków biurowych. Bob Loblaw, właściciel, założył firmę dziesięć lat temu. Od tego czasu stał się dość udany, zarabiając $250,000 w zysku każdego z ostatnich czterech lat po wypłaceniu pensji właściciela. Zyski te pozostały w korporacji, a Bob zainwestował gotówkę w bezpieczne, oprocentowane inwestycje.

rok temu firma Bob ‘ s Building Co zakończyła budowę dużego biurowca w Vancouver. Okazało się, że zainstalowane w budynku urządzenia elektryczne były wadliwe, a budynek zapalił się i spłonął doszczętnie.

firma Bob ‘ s Building Co jest obecnie pozwana o odszkodowanie przez właściciela kompleksu biurowego. $ 1,000,000 inwestycji, które Bob ‘ s Building Co posiada jest teraz w niebezpieczeństwie.

Holding na ratunek!

teraz rozważmy scenariusz jeszcze raz, ale tym razem Bob Loblaw również założył spółkę holdingową dziesięć lat temu.

Spółka Bob ‘ s Building Co mogła przekazać nadwyżkę gotówki spółce holdingowej w formie dywidendy zwolnionej z podatku. Inwestycje byłyby wówczas prowadzone w ramach odrębnej osoby prawnej, a powodowi znacznie trudniej byłoby zająć się funduszami. Ochrona aktywów.

pomoc ubiegać się o dożywotnie zwolnienie z zysków kapitałowych

dożywotnie zwolnienie z zysków kapitałowych zapewnia właścicielom kontrolowanych Kanadyjskich korporacji prywatnych (większość małych przedsiębiorstw w Kanadzie) wolne od podatku zyski kapitałowe w wysokości do $866,912.

oznacza to, że właściciele firm mogą sprzedać swoją firmę za zysk $867k i nie płacić podatku!

aby móc ubiegać się o zwolnienie z dożywotnich zysków kapitałowych, istnieją szczególne kryteria, które muszą spełniać korporacje. Oto uproszczona wersja tych kryteriów:

• Test aktywów-90% lub więcej aktywów firmy musi być wykorzystane w aktywnej działalności (aka nie trzymając pasywnych inwestycji) w momencie sprzedaży.
• Test aktywów podstawowych-50% aktywów firmy musi być wykorzystane w aktywnej działalności (aka nie trzymając pasywnych inwestycji) przez cały okres 24 miesięcy przed sprzedażą.
• Test okresu posiadania-właściciel przedsiębiorstwa musi posiadać akcje przez co najmniej 24 miesiące przed datą sprzedaży.

w jaki sposób spółka holdingowa pomaga spełnić te kryteria?

przykład spółki holdingowej-dożywotnie zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych

Aviato Inc. to kanadyjska kontrolowana prywatna korporacja założona przez Erlicha Bachmana cztery lata temu. Firma stworzyła aplikację, która scrapuje media społecznościowe pod kątem gniewnych wzmianek o Air Canada i zamieszcza je jako krótkie recenzje na swojej stronie internetowej. Zarabia od innych kanadyjskich linii lotniczych umieszczających reklamy na stronie Aviato.

Aviato zarobił 250 000 dolarów w ciągu ostatnich czterech lat po tym, jak Erlich zapłacił sobie pensję. Pozostała Gotówka Była przechowywana w firmie i inwestowana w depozyty terminowe.

Oznacza to, że Erlich będzie miał zysk ze sprzedaży swojej firmy w wysokości prawie 800 tysięcy dolarów. Jeśli może kwalifikować się do dożywotniego zwolnienia z zysków kapitałowych, mógł uniknąć płacenia podatku od zysku.

w tym przykładzie Aviato Inc. nie zdała testu podstawowego aktywów, ponieważ w ciągu ostatnich 24 miesięcy mniej niż 50% jej aktywów było wykorzystywane w aktywnej działalności. $ 250,000 w depozytach terminowych stanowiły około 80% wartości aktywów firmy.

Erlich dostaje rachunek podatkowy w wysokości $166k od sprzedaży swojej firmy.

Holding na ratunek!

gdyby Erlich 24 miesiące temu założył spółkę holdingową, spółka holdingowa mogłaby posiadać część akcji spółki operacyjnej i mogłaby przenieść nadwyżkę środków pieniężnych w formie dywidendy zwolnionej od podatku. Spółka holdingowa zainwestowałaby następnie środki pieniężne w depozyty terminowe.

i skorzystaj z LCGE, ponieważ spełnia oba testy aktywów. Ponad 90% jego aktywów było wykorzystywanych w aktywnej działalności w momencie sprzedaży i w ciągu ostatnich 24 miesięcy.

teraz Erlich dostaje rachunek podatkowy w wysokości 0 $od sprzedaży swojej firmy!

oszczędności podatkowe

istnieją pewne możliwości oszczędności podatkowych, gdy inwestycje odbywają się w korporacji, a nie osobiście. Ostatnie zmiany w przepisach dotyczące zarabiania pasywnych dochodów z inwestycji w korporacji dodały pewnej złożoności, ale nadal istnieje możliwość oszczędności.

kwota oszczędności podatkowych zależy od wielu czynników, w tym od prowincji zamieszkania, poziomu dochodów przedsiębiorstw i osób fizycznych oraz rodzaju osiąganego dochodu.

przykład spółki holdingowej – oszczędności podatkowe

Harvey Spectre jest odnoszącym sukcesy prawnikiem w Calgary. Zarabia $350,000 rocznie jako pracownik Spectre Legal. Ma również portfel inwestycyjny, który zarabia odsetki w wysokości 50 000 USD każdego roku.

ponieważ dochody Harveya z pracy są tak wysokie, musi zapłacić dodatkowe 24 000 dolarów podatków tylko z dochodów z inwestycji. Połowa przepadła z powodu podatków!

Holding na ratunek!

zamiast trzymać inwestycje osobiście, Harvey zakłada spółkę holdingową i inwestuje swoje pieniądze w firmie. Ze względu na niższą stawkę podatkową holdingu, musi zapłacić tylko 19,300 dolarów podatków od dochodów z odsetek.

właśnie zaoszczędził prawie 5 tys.

odroczenie podatkowe

Korzystanie z holdingów może zapewnić elastyczność w czasie, w którym uzyskuje się dochód. Oznacza to, że dochody, a tym samym należne podatki, mogą być odroczone z jednego okresu do drugiego.

przykład spółki holdingowej-odroczenie podatku

, Agencja reklamowa w Toronto, jest prowadzona przez trzy osoby: Don, Bertram i Roger. Każdy z nich posiada 1/3 akcji spółki z prawem głosu. W 2019 roku mieli udany rok, a firma zamierza wydać $ 100,000 dywidendy dla każdego z właścicieli.

(nie wiesz co to są dywidendy?

w 2019 roku Don miał również znaczny dochód ze swojego występu pobocznego jako aktor. Oznacza to, że w 2019 r.znajduje się w bardzo wysokim przedziale podatkowym. Don wie również, że w 2020 r.nie będzie miał żadnych dochodów z działalności, więc wolałby, aby dywidenda została wyemitowana w 2020 r.

na nieszczęście dla Dona, spółka wypłaciła dywidendę w 2019 roku i będzie musiał zapłacić podatek według swojej wysokiej krańcowej stawki podatkowej.

Holding na ratunek!

gdyby Don założył spółkę holdingową, która posiadałaby jego udziały w Sterling Cooper Inc., można wypłacić dywidendę od Sterling Cooper Inc. do jego holdingu w 2019 roku. Ponieważ istnieją przepisy podatkowe zezwalające na bezcłowe dywidendy między kanadyjskimi kontrolowanymi prywatnymi korporacjami, podatki nie są należne w 2019.

Don może poczekać do 2020 roku, aby wypłacić sobie 100 000 USD dywidendy ze swojej spółki holdingowej. Odroczył dochód z jednego roku na następny, a nawet obniżył ogólny rachunek podatkowy, ponieważ w 2020 r.znajduje się w niższym przedziale dochodów.

planowanie nieruchomości

spółki holdingowe mogą być również wykorzystywane do ułatwiania przechodzenia aktywów z jednego pokolenia na drugie.

przykład spółki holdingowej – planowanie nieruchomości

Tom Callahan SR. jest właścicielem firmy produkującej klocki hamulcowe w Manitobie o nazwie Callahan Auto Parts Ltd. Kiedy przechodzi na emeryturę, chce przenieść własność firmy na swojego syna, Tommy ‘ ego Callahana Jr.

Tom rozwinął swój biznes od podstaw. Jest teraz wart 3 miliony dolarów, zgodnie z najnowszym raportem wyceny biznesu, który otrzymał. Tom chce wprowadzić Tommy ‘ ego do biznesu, ale chce również zachować kontrolę nad biznesem. Tommy chce dobrze, ale musi się wiele nauczyć o prowadzeniu firmy z częściami samochodowymi, zanim obejmie ster.

Holding na ratunek!

Tom może przeprowadzić tzw. zamrożenie majątku z pomocą holdingu. Zamrożenie udziałów Toma w Callahan Auto Parts Ltd. pozwala mu uczynić Tommy ‘ ego udziałowcem i przenieść cały przyszły wzrost w biznesie na niego. Pozwala to również Tomowi seniorowi zachować kontrolę nad swoim biznesem.

to również skutkuje zamrożeniem obecnej pozycji Toma w firmie. Ogranicza to zobowiązanie do podatku dochodowego, które będzie wynikało z domniemanego zbycia jego udziałów po jego śmierci. Niefortunnie trzeba o tym myśleć, ale to część pracy księgowego!

Tommy staje się najlepszym sprzedawcą Callahan Auto Parts kiedykolwiek widział, a firma rozkwita pod jego unikalną marką przywództwa.

wady holdingów

przyjrzeliśmy się wielu zaletom holdingów, ale są też wady. Wiele z nich to te same rzeczy, o których należy myśleć, gdy decydujesz, czy włączyć firmę, czy nie.

• koszty inkorporacji-są to koszty związane z zakładaniem spółki holdingowej. Pomoc prawnika w sporządzeniu dokumentów założycielskich jest dobrym pomysłem, ale nie jest darmowa.
• koszty bieżące – należy uiścić roczne opłaty za złożenie wniosku, a także opłaty za złożenie przez księgowego rocznego zeznania podatkowego.
• obciążenie administracyjne-korporacja wymaga, aby co roku dokumenty prawne i podatkowe pozostawały w dobrym miejscu dla władz. Wymaga to uwagi i jest zobowiązaniem czasowym dla właściciela (- ów).
• złożoność-Korzystanie z holdingu może być korzystne, ale jego użycie również zwiększa poziom złożoności. Nietrudno jest stracić kontrolę nad tym, jak przechowywane są Twoje aktywa. Oznacza to również większe poleganie na drogich profesjonalistach.
• płać więcej podatków-czasami korzystanie z holdingu może oznaczać, że zapłacisz więcej podatków niż w innym przypadku. Użyj starannego planowania, aby zminimalizować podatki.

powinieneś teraz mieć o wiele lepsze pojęcie o tym, czym jest holding i do czego można go wykorzystać. Jeśli dotarłeś tak daleko i nadal masz pytania, nie wahaj się skontaktować. Niezależnie od tego, gdzie jesteś na mapie drogowej przedsiębiorcy, mamy Twoje finanse pokryte.

Włącz z Ownr

jeśli zdecydujesz się na włączenie, pamiętaj, aby sprawdzić Ownr jako świetny sposób na włączenie w Kanadzie. (nasz link partnerski zapewnia 20% zniżki na koszty rejestracji). Jest to szybki i opłacalny sposób włączenia do Kanady.