mzdové podvody

co je to mzdové podvody?

mzdový podvod je krádež peněz z podniku prostřednictvím systému zpracování mezd. Může být prováděn jednotlivými zaměstnanci nebo zaměstnavatelem(naposledy v souvislosti s podvodem na dovolené).

nejčastěji je vidět, když zaměstnanci falešně zvyšují částku, kterou by měli být placeni. Může se také týkat podvodů PAYE, kde jsou informace o mzdách falšovány, aby se zabránilo placení mzdy, když vyděláváte daň HMRC.

v posledních měsících společnosti prováděly podvody se mzdami, aby požádaly o státní podporu na dovolenou (schéma zachování pracovních míst Coronavirus) pro propuštěného nebo neexistujícího zaměstnance nebo pro zaměstnance, kteří jsou nuceni pracovat dobrovolně.

nová legislativa má za cíl přesunout tento druh mzdových podvodů souvisejících s dovolenkou do samostatné kategorie finanční kriminality.

jaké jsou různé typy mzdových podvodů?

existují čtyři hlavní typy mzdových podvodů:

Ghost Employee Fraud

vytvoření falešného zaměstnance ve mzdové evidenci nebo prodloužení platu zaměstnance, který opustil společnost.

tento typ mzdového podvodu mohou provádět jednotlivci ve mzdovém oddělení-podepisování falešné výplaty na svůj vlastní bankovní účet. Tato akce může vystavit společnost riziku vyšetřování HMRC, protože kontrola výplaty “duchů” často nemá žádné odpočty PAYE nebo NI.

podvody zaměstnanců Ghost mohou provádět také společnosti. Mezi příklady patří zpronevěra částek, o nichž se tvrdí, že byly vyplaceny zaměstnancům, vyhýbání se finančním výhodám, na které by zaměstnanci měli mít zákonný nárok, a další podobné trestné činy.

podvod na dovolené může také použít podvod zaměstnanců duchů jako metodu k získání vládní podpory související s koronaviry pro neexistujícího nebo propuštěného zaměstnance.

falšování časových listů

pracovníci, kteří jsou placeni za hodinu, mohou falšovat počet odpracovaných hodin, přihlásit se a vystoupit z práce v nesprávných časech, požádat kolegu, aby se přihlásil nebo vypnul, nebo falešně tvrdí, že odpracovali určité směny.

falšování vyrobených jednotek

zaměstnanci, kteří jsou placeni podle počtu vyrobených jednotek (například ve výrobě nebo v prodeji), mohou falšovat jednotky.

nemocenské podvody

zaměstnanec předstírající nemoc za účelem uplatnění pracovní neschopnosti při práci v jiném zaměstnání.

falešné výdaje podvod

nafukování nebo falšování pohledávek na výdajových listech.

co je PAYE podvod?

HMRC definuje PAYE podvod jako “podnik, který nezaplatí HMRC veškerý PAYE, který odečetl od platu svých zaměstnanců”.

společnosti mohou být vyšetřovány a obviněny z řady trestných činů v rámci PAYE podvodu:

• daňové podvody nebo daňové úniky
• porušení práv zaměstnanců
• podvádění veřejných příjmů
• daňové podvody související s trestnou činností nebo organizovaným zločinem
• vytváření nepravdivých finančních výkazů nebo poskytování nepravdivých, zavádějících nebo padělaných dokumentů
• zkreslení
• podvod, utajení, spiknutí nebo korupce

mzdové náklady služby společnosti

pokud vaše společnost outsourcovala své mzdové systémy s cílem snížit admin, můžete být vystaveni riziku mezd a paye podvodů.

Podvodní poskytovatelé mzdových služeb přijímají platby za své služby a tvrdí, že jménem vaší společnosti předkládají výnosy PAYE a NI, ale tyto platby HMRC nepředloží.

následné vyšetřování HMRC může vést vaši společnost nebo vaše zaměstnance k odpovědnosti za daňové úniky nebo jiné daňové podvody.

co se podílí na vyšetřování mezd nebo PAYE podvodů?

pokud jste byli předmětem obvinění z PAYE podvodu nebo obvinění ze mzdových podvodů, HMRC bude vyšetřovat:

• pravidelnost, spravedlnost a přesnost, ve kterých platíte mzdy
• jak zaznamenáváte a vykazujete všechny výdaje a výhody
• důvody pro použití samostatně výdělečně činných zaměstnanců a způsob jejich vyplácení
• redundance platby

důstojníci HMRC budou vyžadovat přístup ke všem příslušným knihám a záznamům a mají právo pořizovat kopie jakýchkoli dokumentů, které vyžadují.

všichni zaměstnanci, kteří mají přístup k výplatním a mzdovým systémům vaší společnosti, budou součástí vyšetřování.

jaký je maximální trest za PAYE / mzdové podvody?

většina trestných činů daňových podvodů je trestána až 7 lety vězení. Pokud je však jednotlivec shledán vinným z podvádění veřejných příjmů, existuje možnost doživotního trestu.

Kdy Mám Vyhledat Právní Radu Ohledně Mzdových Podvodů?

pokud jste vy nebo vaše společnost byli obviněni HMRC z poskytnutí nesprávných informací týkajících se PAYE ve vašem daňovém přiznání, nebo čelíte obvinění zaměstnanců ohledně nesrovnalostí ve mzdách, je důležité, abyste vyhledali odbornou radu.

stejně tak, pokud máte podezření nebo zjistíte, že zaměstnanec se dopouští mzdových podvodů, nebo máte podezření, že jste se stali obětí nebo podvodem poskytovatele mzdových služeb, pak je zásadní právní poradenství.

daňový právník vám může pomoci podat veškerou potřebnou dokumentaci a poradit a zastupovat vás v každém případě proti zaměstnanci nebo vás bránit při vyšetřování finančních podvodů.

pro daňové poradenství a zastupování při finančním podvodu nebo vyšetřování HMRC s jedním z předních britských specializovaných daňových poradců kontaktujte Patrick Cannon zde

vedle toho může Patrick Cannon poradit a bránit jednotlivce:

• praní špinavých peněz
• daňové podvody z příjmů
• kodex praxe 9
• podvod na dovolené
• POCA
• nevysvětlitelné příkazy k bohatství

Často kladené otázky