Palkkapetos

mitä on Palkkapetos?

Palkkapetos on rahan varastamista yritykseltä palkanlaskentajärjestelmän kautta. Sen voivat tehdä yksittäiset työntekijät tai työnantaja (Viimeksi Lomapetoksiin liittyen).

se näkyy yleisimmin silloin, kun työntekijät virheellisesti nostavat palkkaansa. Se voi liittyä myös PAYE-petokseen, jossa palkkatiedot on väärennetty, jotta vältyttäisiin maksamasta palkkaa, kun ansaitset veroa HMRC: lle.

viime kuukausina yrityksissä on tehty palkkapetoksia, joilla on haettu hallituksen lomatukea (Coronavirus Job Retention Scheme) irtisanotulle tai olemattomalle työntekijälle tai vapaaehtoisesti töihin pakotetuille työntekijöille.

uuden lainsäädännön tavoitteena on siirtää tämänkaltaiset lomarahapetokset erilliseen talousrikosluokkaan.

mitkä ovat eri Palkkahuijaukset?

palkkahuijauksia on neljää päätyyppiä:

Haamutyöntekijäpetos

valetyöntekijän luominen palkkarekisteriin tai yrityksestä lähteneen työntekijän palkan pidentäminen.

tämän tyyppisiä palkkapetoksia voivat tehdä palkanlaskentaosastolla olevat henkilöt-kuittaamalla väärän palkan omalle pankkitililleen. Tämä toimenpide voi altistaa yrityksen HMRC-tutkimuksen riskille, koska “ghost” – palkkashekissä ei useinkaan ole PAYE-tai NI-vähennyksiä.

Haamutyöntekijäpetoksia voivat tehdä myös yritykset. Esimerkkeinä voidaan mainita työntekijöille maksetuiksi väitettyjen rahamäärien kavallus, sellaisten taloudellisten etujen kiertäminen, joihin toimihenkilöillä pitäisi olla oikeus, ja muut vastaavat rikokset.

Lomahuijaus voi käyttää myös haamutyöntekijähuijausta keinona saada Koronavirukseen liittyvä valtion tuki olemattomalle tai irtisanotulle toimihenkilölle.

työaikataulujen väärentäminen

tuntipalkkaiset työntekijät voivat väärentää työtuntien määrää, kirjautua sisään ja ulos töistä väärinä aikoina, pyytää kollegaa allekirjoittamaan tai poistumaan tai väittää virheellisesti tehneensä tiettyjä työvuoroja.

tuotettujen yksiköiden väärentäminen

työntekijät, joille maksetaan tuottamiensa yksiköiden lukumäärän mukaan (esimerkiksi valmistuksessa tai myynnissä), voivat väärentää yksiköt.

Sairauslomapetos

työntekijä teeskentelee sairasta saadakseen sairauslomaa työskennellessään toisessa työpaikassa.

väärät Kulukorvauspetokset

Kulukorvausvaateiden paisuttaminen tai väärentäminen.

mikä on PAYE-petos?

HMRC määrittelee PAYE-petoksen “yritykseksi, joka ei maksa HMRC: lle kaikkea palkkaa, jonka se on vähentänyt työntekijöidensä palkasta”.

yrityksiä voidaan tutkia ja syyttää useista MAKSUVÄLINEPETOKSILLA tehdyistä rikoksista:

• veropetos tai veronkierto
• työntekijöiden oikeuksien loukkaus
• verotulojen huijaaminen
• rikollisuuteen tai järjestäytyneeseen rikollisuuteen liittyvät veropetokset
• väärien tilinpäätösten tekeminen tai väärien, harhaanjohtavien tai väärennettyjen asiakirjojen antaminen
• väärien tietojen antaminen
• petos, salailu, salaliitto tai korruptio

palkanlaskentayhtiöt

jos yrityksenne on ulkoistanut palkkajärjestelmänsä hallinnoinnin vähentämiseksi, voitte olla vaarassa joutua palkanlaskenta-ja palkkapetoksiin.

vilpilliset palkanlaskentapalvelujen tarjoajat ottavat maksun palveluistaan ja väittävät toimittavansa PAYE-ja NI-palautuksia yrityksesi puolesta, mutta eivät lähetä näitä maksuja HMRC: lle.

myöhemmät HMRC: n tutkimukset voivat saattaa yrityksesi tai työntekijäsi vastuuseen veronkierrosta tai muusta veropetoksesta.

mitä liittyy palkka-tai MAKSUPETOSTUTKINTAAN?

jos olet joutunut Payen petossyytösten tai palkkahuijaussyytösten kohteeksi, HMRC tutkii:

• säännöllisyys, oikeudenmukaisuus ja tarkkuus, jolla maksat palkkoja
• miten kirjaat ja raportoit kaikki kustannukset ja etuudet
• syyt käyttää itsenäisiä ammatinharjoittajia ja miten heille maksetaan
• irtisanomiskorvaukset

HMRC: n virkailijat tarvitsevat pääsyn kaikkiin asiaankuuluviin kirjanpitoihin ja heillä on oikeus ota kopiot heidän tarvitsemistaan asiakirjoista.

kaikki toimihenkilöt, joilla on pääsy yrityksesi palkka-ja palkkausjärjestelmiin, otetaan osaksi tutkintaa.

mikä on enimmäisrangaistus PALKKAPETOKSESTA / palkkahuijauksesta?

useimmista veropetosrikoksista voi saada enintään 7 vuoden vankeusrangaistuksen. Jos henkilö kuitenkin todetaan syylliseksi julkisten tulojen huijaamiseen, on mahdollisuus elinkautiseen vankeusrangaistukseen.

Milloin Minun Pitäisi Pyytää Oikeudellista Neuvontaa Palkkapetoksista?

jos HMRC on syyttänyt sinua tai yritystäsi siitä, että hän on antanut veroilmoituksessasi virheellisiä tietoja PAYESTA, tai henkilöstö syyttää sinua palkanlaskennan ristiriitaisuuksista, on tärkeää, että pyydät ammattilaisilta neuvoja.

samoin, jos epäilet tai huomaat, että työntekijä syyllistyy palkkahuijaukseen tai epäilet joutuneesi palkkahuijauksen tai palkkahuijauksen uhriksi, oikeudellinen neuvonta on tärkeää.

verojuristi voi auttaa sinua arkistoimaan tarvittavat asiakirjat ja neuvoa ja edustaa sinua joka tapauksessa työntekijää vastaan tai puolustaa sinua taloudellisessa petostutkinnassa.

veroneuvontaa ja edustusta rahoituspetoksessa tai HMRC: n tutkimuksessa yhden Yhdistyneen kuningaskunnan johtavan veroneuvojan kanssa, ota yhteyttä Patrick Cannoniin täällä

tämän lisäksi Patrick Cannon voi neuvoa ja puolustaa yksityishenkilöitä:

• rahanpesu
• Tuloveropetos
• käytännesäännöt 9
• Lomapetos
• POCA
• selittämättömät Varallisuusmääräykset

Frequently Asked Questions