frauda salarizării

ce este frauda salarizării?

frauda salarială este furtul de bani dintr-o afacere prin intermediul sistemului de procesare a salariilor. Acesta poate fi efectuat de către angajați individuali sau de către angajator (cel mai recent legat de frauda de concediu).

se observă cel mai frecvent atunci când angajații măresc în mod fals suma pe care ar trebui să o plătească. Se poate referi, de asemenea, la frauda PAYE, unde informațiile de salarizare sunt falsificate pentru a evita plata plății pe măsură ce câștigați impozit către HMRC.

în ultimele luni, companiile au efectuat fraude de salarizare pentru a solicita sprijin guvernamental (schema de păstrare a locurilor de muncă Coronavirus) pentru un angajat concediat sau inexistent sau pentru angajații care sunt obligați să lucreze voluntar.

noua legislație își propune să mute acest tip de fraudă salarială legată de permisiuni într-o categorie separată de infracțiuni financiare.

care sunt diferitele tipuri de fraude de salarizare?

există patru tipuri principale de fraude de salarizare:

frauda angajaților fantomă

crearea unui angajat fals în înregistrările de salarizare sau prelungirea salariului unui angajat care a părăsit compania.

acest tip de fraudă salarială poate fi efectuată de persoane fizice din departamentul de salarizare – semnând salariul fals în propriul cont bancar. Această acțiune poate expune o companie la riscul unei investigații HMRC, deoarece cecul de plată ghost nu are adesea deduceri PAYE sau NI.

frauda angajaților fantomă poate fi efectuată și de companii. Exemplele includ delapidarea sumelor despre care se pretinde că au fost plătite angajaților, evaziunea beneficiilor financiare pentru care membrii personalului ar trebui să fie eligibili din punct de vedere legal și alte infracțiuni similare.

frauda de permisie poate utiliza, de asemenea, frauda angajaților fantomă ca metodă de a obține sprijin guvernamental legat de Coronavirus pentru un membru al personalului inexistent sau concediat.

falsificarea fișelor orare

lucrătorii care sunt plătiți pe oră pot falsifica numărul de ore lucrate, se pot conecta și nu pot lucra la ore incorecte, pot cere unui coleg să semneze sau să se oprească sau pot pretinde în mod fals că au lucrat anumite schimburi.

unități de falsificare produse

angajații care sunt plătiți după numărul de unități pe care le produc (de exemplu în producție sau în vânzări) pot falsifica unitățile.

fraudă concediu medical

un angajat preface o boală, în scopul de a solicita concediu medical, în timp ce lucrează într-un alt loc de muncă.

fals cheltuieli fraudă

umflarea sau falsificarea creanțelor pe foi de cheltuieli.

ce este frauda PAYE?

HMRC definește frauda PAYE ca “o afacere care nu plătește către HMRC toate PAYE-urile pe care le-a dedus din salariul angajaților săi”.

companiile pot fi cercetate și acuzate pentru o serie de infracțiuni în cadrul fraudei PAYE:

• fraudă fiscală sau evaziune fiscală
• încălcarea drepturilor angajaților
• înșelarea veniturilor publice
• fraude fiscale legate de criminalitate sau criminalitate organizată
• Întocmirea de situații financiare false sau furnizarea de documente false, înșelătoare sau falsificate
• denaturare
• înșelăciune, ascundere, conspirație sau corupție

servicii de salarizare companii

dacă compania dvs. și-a externalizat sistemele de salarizare pentru a reduce administratorul, este posibil să fiți expus riscului de salarizare și fraudă paye.

furnizorii frauduloși de servicii de salarizare iau plata pentru serviciile lor și pretind că depun returnări PAYE și NI în numele companiei dvs., dar nu depun aceste plăți către HMRC.

investigațiile ulterioare ale HMRC pot face compania dvs. sau angajații dvs. răspunzători pentru evaziune fiscală sau alte fraude fiscale.

ce este implicat într-o anchetă de fraudă de salarizare sau PAYE?

dacă ați făcut obiectul unor acuzații de fraudă PAYE sau acuzații de fraudă de salarizare, HMRC va investiga:

• regularitatea, corectitudinea și acuratețea în care plătiți salariile
• modul în care Înregistrați și raportați toate cheltuielile și beneficiile
• motivele utilizării personalului care desfășoară activități independente și modul în care sunt plătite
• plăți de concediere

ofițerii HMRC vor avea nevoie de acces la toate registrele și înregistrările relevante și au dreptul faceți copii ale oricăror documente de care au nevoie.

toți membrii personalului care au acces la sistemele PAYE și salarizare ale companiei dvs. vor face parte din anchetă.

care este pedeapsa maximă pentru frauda PAYE/salarizare?

majoritatea infracțiunilor de fraudă fiscală se pedepsesc cu până la 7 ani de închisoare. Cu toate acestea, dacă o persoană este găsită vinovată de înșelarea veniturilor publice, există posibilitatea unei condamnări pe viață.

Când Trebuie Să Solicit Consultanță Juridică Cu Privire La Frauda Salarială?

dacă dvs. sau compania dvs. ați fost acuzați de HMRC că ați furnizat informații incorecte cu privire la PAYE în declarația dvs. fiscală sau dacă vă confruntați cu acuzații din partea personalului cu privire la discrepanțele de salarizare, este important să solicitați sfaturi profesionale.

în egală măsură, dacă bănuiți sau descoperiți că un angajat comite fraude de salarizare sau bănuiți că ați fost victimă sau o înșelătorie a furnizorului de servicii de salarizare, atunci consilierea juridică este vitală.

un avocat fiscal vă poate ajuta să depuneți orice documentație necesară și să vă consilieze și să vă reprezinte în orice caz împotriva unui angajat sau să vă apere într-o investigație de fraudă financiară.

pentru consultanță fiscală și reprezentare într-o fraudă financiară sau o investigație HMRC cu unul dintre cei mai importanți consilieri fiscali specializați din Marea Britanie, vă rugăm să contactați Patrick Cannon aici

pe lângă aceasta, Patrick Cannon poate consilia și apăra persoanele cu privire la:

• spălarea banilor
• frauda fiscală pe venit
• Codul De practică 9
• frauda permisului
• POCA
• ordinele de avere inexplicabile

Întrebări frecvente