Fraude de nómina

¿Qué es el Fraude de nómina?

El fraude de nómina es el robo de dinero de una empresa a través del sistema de procesamiento de nómina. Puede ser llevada a cabo por empleados individuales o por el empleador (más recientemente en relación con el Fraude de licencia).

Se ve más comúnmente cuando los empleados aumentan falsamente la cantidad que se les debe pagar. También puede relacionarse con el fraude de PAYE, donde la información de la nómina se falsifica para evitar pagar el Pago a medida que Gana impuestos a HMRC.

En los últimos meses, las empresas han llevado a cabo fraudes en la nómina para reclamar el apoyo de licencia del gobierno (Plan de Retención de Empleo por Coronavirus) para un empleado despedido o inexistente, o para empleados que se ven obligados a trabajar voluntariamente.

La nueva legislación tiene como objetivo trasladar este tipo de fraude de nómina relacionado con permisos a una categoría separada de delitos financieros.

¿Cuáles son los Diferentes Tipos de Fraude de Nómina?

Hay cuatro tipos principales de fraude de nómina:

Fraude fantasma de empleados

Crear un empleado falso en los registros de nómina o prolongar el salario de un empleado que ha abandonado la empresa.

Este tipo de fraude de nómina puede ser llevado a cabo por individuos en el departamento de nómina, firmando el cheque de pago falso en su propia cuenta bancaria. Esta acción puede exponer a una empresa al riesgo de una investigación de HMRC, ya que el cheque de pago “fantasma” a menudo no tiene deducciones de PAYE o NI.

El fraude de empleados fantasma también puede ser llevado a cabo por empresas. Ejemplos de ello son la malversación o peculado de sumas supuestamente pagadas a los empleados, la evasión de prestaciones financieras a las que los funcionarios deberían tener derecho legalmente, y otros delitos similares.

El fraude de licencia también puede utilizar el fraude de empleados fantasma como método para obtener apoyo gubernamental relacionado con el Coronavirus para un miembro del personal inexistente o despedido.

Falsificación de hojas de horarios

Los trabajadores que reciben un salario por hora pueden falsificar el número de horas trabajadas, ingresar y salir del trabajo en horarios incorrectos, pedir a un colega que firme o cierre o afirmar falsamente que han trabajado ciertos turnos.

Unidades falsificadas producidas

Los empleados a los que se paga por el número de unidades que producen (por ejemplo, en la fabricación o en las ventas) pueden falsificar las unidades.

Fraude por licencia de enfermedad

Un empleado que finge una enfermedad para reclamar una licencia de enfermedad, mientras trabaja en otro empleo.

Fraude de gastos falsos

Inflar o falsificar reclamaciones en las hojas de gastos.

¿Qué es el fraude PAYE?

HMRC define el fraude PAYE como “una empresa que no paga a HMRC todo el PAYE que ha deducido de la paga de sus empleados”.

Las empresas pueden ser investigadas y acusadas de una serie de delitos de fraude de pagos:

• Fraude fiscal o evasión fiscal
• Infracción de los derechos de los empleados
• Engaño de los ingresos públicos
• Fraude fiscal relacionado con la delincuencia o la delincuencia organizada
• Hacer estados financieros falsos o proporcionar documentación falsa, engañosa o falsificada
• Tergiversación
• Engaño, ocultación, conspiración o corrupción

Empresas de servicios de nómina

Si su empresa ha subcontratado sus sistemas de nómina para reducir la administración, puede estar en riesgo de fraude de nómina y pagos.

Los proveedores de servicios de nómina fraudulentos aceptan el pago por sus servicios y reclaman presentar declaraciones de PAYE y NI en nombre de su empresa, pero no envían estos pagos a HMRC.

Las investigaciones posteriores de HMRC pueden responsabilizar a su empresa o a sus empleados por evasión de impuestos u otro fraude fiscal.

¿Qué implica una investigación de fraude de nómina o PAYE?

Si ha sido objeto de acusaciones de fraude de pagos o acusaciones de fraude de nómina, HMRC investigará:

• La regularidad, la equidad y la precisión en la que paga los salarios
• Cómo registra y reporta todos los gastos y beneficios
• Las razones para usar personal autónomo, y cómo se les paga
• Pagos por despido

Los funcionarios de HMRC requerirán acceso a todos los libros y registros relevantes y tienen derecho a lleve copias de cualquier documento que necesiten.

Cualquier miembro del personal que tenga acceso a los sistemas de pago y nómina de su empresa formará parte de la investigación.

¿Cuál es la sanción máxima por fraude de nómina/pagos?

La mayoría de los delitos de fraude fiscal se castigan con hasta 7 años de prisión. Sin embargo, si un individuo es declarado culpable de engañar a los ingresos públicos, existe la posibilidad de una sentencia de cadena perpetua.

¿Cuándo Debo Buscar Asesoramiento Legal Sobre Fraude De Nómina?

Si usted o su empresa han sido acusados por HMRC de proporcionar información incorrecta sobre el PAYE en su declaración de impuestos, o se enfrentan a acusaciones del personal con respecto a discrepancias en la nómina, es importante que busque asesoramiento profesional.

Igualmente, si sospecha o descubre que un empleado está cometiendo fraude de nómina, o sospecha que ha sido víctima o una estafa de un proveedor de servicios de nómina, entonces el asesoramiento legal es vital.

Un abogado de impuestos puede ayudarlo a presentar cualquier documentación necesaria y asesorarlo y representarlo en cualquier caso contra un empleado o defenderlo en una investigación de fraude financiero.

Para asesoramiento fiscal y representación en una investigación de fraude financiero o HMRC con uno de los principales asesores fiscales especializados del Reino Unido, póngase en contacto con Patrick Cannon aquí

Además, Patrick Cannon puede asesorar y defender a:

• Lavado de Dinero
• Fraude Fiscal
• Código de Práctica 9
• Fraude de licencia
• POCA
• Órdenes de Patrimonio Inexplicables

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