Lönebedrägeri

Vad är Lönebedrägeri?

Lönebedrägeri är stöld av pengar från ett företag via lönebehandlingssystemet. Det kan utföras av enskilda anställda eller av arbetsgivaren (senast relaterat till Furlough bedrägeri).

det är oftast ses när anställda falskt öka det belopp som de ska betalas. Det kan också relatera till PAYE bedrägeri, där löneinformation förfalskas för att undvika att betala lön när du tjänar skatt till HMRC.

under de senaste månaderna har lönebedrägerier utförts av företag för att kräva statligt stöd (Coronavirus Job Retention Scheme) för en avskedad eller obefintlig anställd eller för anställda som tvingas arbeta frivilligt.

ny lagstiftning syftar till att flytta denna typ av furlough-relaterade lönebedrägerier till en separat kategori för ekonomisk brottslighet.

vilka är de olika typerna av Lönebedrägerier?

det finns fyra huvudtyper av lönebedrägerier:

Ghost Employee Fraud

skapa en falsk anställd i löneposterna eller förlänga lönen för en anställd som har lämnat företaget.

denna typ av lönebedrägeri kan utföras av individer i löneavdelningen – undertecknar den falska lönechecken till sitt eget bankkonto. Denna åtgärd kan utsätta ett företag för en risk för en HMRC utredning, som’ ghost ‘ lönecheck har ofta ingen PAYE eller NI avdrag.

Ghost anställd bedrägeri kan också utföras av företag. Exempel är förskingring av belopp som påstås ha betalats till anställda, undvikande av ekonomiska förmåner för vilka anställda bör vara juridiskt berättigade och andra liknande brott.

Furlough fraud kan också använda ghost employee fraud som en metod för att få Coronavirus-relaterat statligt stöd för en obefintlig eller avskedad anställd.

förfalskning av tidrapporter

arbetstagare som betalas per timme kan förfalska antalet arbetade timmar, logga in och ut ur arbetet vid felaktiga tider, be en kollega att logga på eller av eller felaktigt hävda att de har arbetat vissa skift.

förfalskade enheter producerade

anställda som betalas av antalet enheter de producerar (till exempel vid tillverkning eller försäljning) kan förfalska enheterna.

sjukfrånvaro bedrägeri

en anställd fejkar en sjukdom för att hävda sjukfrånvaro, medan du arbetar i ett annat jobb.

falska kostnader bedrägeri

blåsa eller förfalska fordringar på bekostnad ark.

Vad är PAYE bedrägeri?

HMRC definierar PAYE-bedrägeri som”ett företag som inte betalar över till HMRC all PAYE som den har dragit av från sina anställdas lön”.

företag kan utredas och åtalas för ett antal brott under PAYE bedrägeri:

• skattebedrägeri eller skatteflykt
• intrång i arbetstagarnas rättigheter
• fusk offentliga intäkter
• skattebedrägeri relaterat till brottslighet eller organiserad brottslighet
• göra falska finansiella rapporter eller tillhandahålla falsk, vilseledande eller förfalskad dokumentation
• felaktig framställning
• bedrägeri, hemlighållande, konspiration eller korruption

lönebolag

om ditt företag har outsourcat sina lönesystem för att minska admin, kan du vara i riskzonen för löne-och betalningsbedrägerier.

bedrägliga löneleverantörer tar betalning för sina tjänster och hävdar att de skickar in PAYE och NI-avkastning för ditt företags räkning, men misslyckas med att skicka in dessa betalningar till HMRC.

efterföljande HMRC-undersökningar kan hålla ditt företag eller dina anställda ansvariga för skatteflykt eller annat skattebedrägeri.

Vad är inblandad i en lön eller PAYE bedrägeri utredning?

om du har varit föremål för PAYE bedrägeri anklagelser eller anklagelser om lönebedrägeri, HMRC kommer att undersöka:

• regelbundenhet, rättvisa och noggrannhet där du betalar löner
• hur du registrerar och rapporterar alla utgifter och förmåner
• skäl för att använda egenföretagare, och hur de betalas
• Redundansbetalningar

HMRC-tjänstemännen kommer att kräva tillgång till alla relevanta böcker och register och har rätt att få tillgång till att ta kopior av alla dokument de behöver.

alla anställda som har tillgång till ditt företags betalnings-och lönesystem kommer att ingå i utredningen.

vad är det maximala straffet för PAYE / lönebedrägeri?

de flesta skattebedrägerier är straffbara med upp till 7 års fängelse. Men om en individ befinns skyldig till att fuska de offentliga intäkterna, finns det möjlighet till livstidsstraff.

När Ska Jag Söka Juridisk Rådgivning Om Lönebedrägerier?

om du eller ditt företag har anklagats av HMRC för att ha lämnat felaktig information om PAYE på din avkastning, eller om du står inför anklagelser från personal om löneskillnader, är det viktigt att du söker professionell rådgivning.

på samma sätt, om du misstänker eller upptäcker att en anställd begår lönebedrägeri, eller om du misstänker att du har varit offer eller en löneleverantörsbedrägeri, är juridisk rådgivning avgörande.

en skatteadvokat kan hjälpa dig att lämna in all nödvändig dokumentation och ge råd och företräda dig i alla fall mot en anställd eller försvara dig i en ekonomisk bedrägeriutredning.

för skatterådgivning och representation i ett finansiellt bedrägeri eller HMRC utredning med en av Storbritanniens ledande specialist skatterådgivare, kontakta Patrick Cannon här

vid sidan av detta, Patrick Cannon kan ge råd och försvara individer på:

• penningtvätt
• Inkomstskattebedrägeri
• uppförandekod 9
• Furlough bedrägeri
• POCA
• oförklarliga Förmögenhetsorder

Vanliga frågor