Lohnbetrug

Was ist Lohnbetrug?

Lohnbetrug ist der Diebstahl von Geld aus einem Unternehmen über das Lohnverarbeitungssystem. Es kann von einzelnen Arbeitnehmern oder vom Arbeitgeber durchgeführt werden (zuletzt im Zusammenhang mit Urlaubsbetrug).

Es wird am häufigsten gesehen, wenn Mitarbeiter fälschlicherweise den Betrag erhöhen, den sie bezahlt werden sollten. Es kann sich auch auf PAYE-Betrug beziehen, bei dem Gehaltsabrechnungsinformationen gefälscht werden, um die Zahlung von Pay As You Earn-Steuern an die HMRC zu vermeiden.

In den letzten Monaten wurde Lohnbetrug von Unternehmen durchgeführt, um staatliche Urlaubsbeihilfe (Coronavirus Job Retention Scheme) für einen entlassenen oder nicht vorhandenen Mitarbeiter oder für Mitarbeiter, die zur freiwilligen Arbeit gezwungen werden, zu beantragen.

Neue Gesetzgebung zielt darauf ab, diese Art von urlaubsbedingtem Lohnbetrug in eine separate Kategorie von Finanzkriminalität zu verschieben.

Was sind die verschiedenen Arten von Lohnbetrug?

Es gibt vier Haupttypen von Lohnbetrug:

Ghost Employee Fraud

Erstellen eines gefälschten Mitarbeiters in den Gehaltsabrechnungen oder Verlängerung der Bezahlung eines Mitarbeiters, der das Unternehmen verlassen hat.

Diese Art von Lohnbetrug kann von Personen in der Lohnabteilung durchgeführt werden, die den falschen Gehaltsscheck auf ihr eigenes Bankkonto überweisen. Diese Aktion kann ein Unternehmen dem Risiko einer HMRC-Untersuchung aussetzen, da der ‘Ghost’ -Gehaltsscheck oft keine PAYE- oder NI-Abzüge enthält.

Ghost Employee Fraud kann auch von Unternehmen durchgeführt werden. Beispiele hierfür sind die Veruntreuung von Beträgen, die angeblich an Mitarbeiter gezahlt wurden, die Umgehung finanzieller Leistungen, für die Mitarbeiter gesetzlich berechtigt sein sollten, und andere ähnliche Straftaten.

Urlaubsbetrug kann auch Ghost-Mitarbeiterbetrug als Methode verwenden, um Coronavirus-bezogene staatliche Unterstützung für einen nicht vorhandenen oder entlassenen Mitarbeiter zu erhalten.

Fälschung von Arbeitszeitnachweisen

Arbeitnehmer, die stündlich bezahlt werden, können die Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden fälschen, sich zu falschen Zeiten an- und abmelden, einen Kollegen bitten, sich an- oder abzumelden, oder fälschlicherweise behaupten, bestimmte Schichten gearbeitet zu haben.

Fälschung der produzierten Einheiten

Mitarbeiter, die nach der Anzahl der produzierten Einheiten bezahlt werden (z. B. in der Fertigung oder im Vertrieb), können die Einheiten fälschen.

Krankenstandsbetrug

Ein Angestellter, der eine Krankheit vortäuscht, um Krankenstand zu beanspruchen, während er in einem anderen Job arbeitet.

Falscher Spesenbetrug

Aufblasen oder Fälschen von Ansprüchen auf Spesenblättern.

Was ist PAYE-Betrug?

HMRC definiert PAYE-Betrug als “ein Unternehmen, das nicht alle PAYE, die es von den Gehältern seiner Mitarbeiter abgezogen hat, an HMRC überweist”.

Unternehmen können im Rahmen von PAYE fraud wegen einer Reihe von Straftaten untersucht und angeklagt werden:

• Steuerbetrug oder Steuerhinterziehung
• Verletzung von Arbeitnehmerrechten
• Betrug der öffentlichen Einnahmen
• Steuerbetrug im Zusammenhang mit Kriminalität oder organisierter Kriminalität
• Erstellung falscher Abschlüsse oder Bereitstellung falscher, irreführender oder gefälschter Unterlagen
• Falsche Darstellung
• Täuschung, Verschleierung, Verschwörung oder Korruption

Lohnabrechnungsunternehmen

Wenn Ihr Unternehmen seine Lohnabrechnungssysteme ausgelagert hat, um die Kosten zu senken, besteht möglicherweise das Risiko von Lohn- und Gehaltsabrechnungsbetrug.

Betrügerische Lohnabrechnungsdienstleister nehmen Zahlungen für ihre Dienstleistungen entgegen und behaupten, PAYE- und NI-Rücksendungen im Namen Ihres Unternehmens einzureichen, reichen diese Zahlungen jedoch nicht bei der HMRC ein.

Nachfolgende HMRC-Untersuchungen können Ihr Unternehmen oder Ihre Mitarbeiter für Steuerhinterziehung oder anderen Steuerbetrug haftbar machen.

Was ist mit einer Untersuchung von Payroll- oder PAYE-Betrug verbunden?

Wenn Sie Gegenstand von PAYE-Betrugsvorwürfen oder Vorwürfen von Lohnbetrug waren, wird die HMRC dies untersuchen:

• Die Regelmäßigkeit, Fairness und Genauigkeit, in der Sie Löhne zahlen
• Wie Sie alle Ausgaben und Leistungen erfassen und melden
• Gründe für den Einsatz von selbständigem Personal und wie sie bezahlt werden
• Entlassungszahlungen

Die HMRC-Beamten benötigen Zugriff auf alle relevanten Bücher und Aufzeichnungen und haben das Recht um Kopien von Dokumenten zu machen, die sie benötigen.

Alle Mitarbeiter, die Zugriff auf die Lohn- und Gehaltsabrechnungssysteme Ihres Unternehmens haben, werden Teil der Untersuchung sein.

Was ist die Höchststrafe für PAYE / payroll fraud?

Die meisten Steuerbetrugsdelikte werden mit bis zu 7 Jahren Haft geahndet. Wenn jedoch eine Person des Betrugs der öffentlichen Einnahmen für schuldig befunden wird, besteht die Möglichkeit einer lebenslangen Haftstrafe.

Wann sollte ich mich bei Lohnbetrug rechtlich beraten lassen?

Wenn Sie oder Ihr Unternehmen von der HMRC beschuldigt wurden, falsche Informationen über PAYE in Ihrer Steuererklärung angegeben zu haben, oder wenn Sie von Mitarbeitern wegen Lohnabrechnungsunstimmigkeiten beschuldigt werden, ist es wichtig, dass Sie professionellen Rat einholen.

Ebenso, wenn Sie vermuten oder entdecken, dass ein Mitarbeiter Lohnbetrug begeht, oder Sie vermuten, dass Sie Opfer oder ein Lohndienstleister Betrug gewesen sind, dann ist Rechtsberatung von entscheidender Bedeutung.

Ein Steueranwalt kann Ihnen helfen, alle erforderlichen Unterlagen einzureichen und Sie in jedem Fall gegen einen Mitarbeiter zu beraten und zu vertreten oder Sie in einer Untersuchung wegen Finanzbetrugs zu verteidigen.

Für Steuerberatung und Vertretung in einer Finanzbetrugs- oder HMRC-Untersuchung mit einem der führenden Steuerberater Großbritanniens wenden Sie sich bitte an Patrick Cannon hier

Daneben kann Patrick Cannon Einzelpersonen beraten und verteidigen:

• Geldwäsche
• Einkommensteuerbetrug
• Verhaltenskodex 9
• Urlaubsbetrug
• POCA
• Unerklärliche Vermögensaufträge

Häufig gestellte Fragen