Fraude à la paie
Qu’est-ce que la fraude à la paie?
La fraude à la paie est le vol d’argent d’une entreprise via le système de traitement de la paie. Elle peut être effectuée par des employés individuels ou par l’employeur (la plus récente concerne la fraude aux congés).
On le voit le plus souvent lorsque les employés augmentent faussement le montant qu’ils devraient être payés. Cela peut également concerner la fraude à la PAYE, où les informations sur la paie sont falsifiées afin d’éviter de payer le salaire que Vous gagnez de l’impôt à HMRC.
Au cours des derniers mois, des fraudes salariales ont été commises par des entreprises pour réclamer une aide gouvernementale aux congés (Programme de rétention d’emploi à Coronavirus) pour un employé licencié ou inexistant, ou pour des employés contraints de travailler volontairement.
Une nouvelle législation vise à faire de ce type de fraude à la paie liée aux congés une catégorie distincte de criminalité financière.
Quels sont les Différents Types de fraude à la paie?
Il existe quatre principaux types de fraude à la paie:
Fraude d’employé fantôme
Création d’un faux employé dans les registres de paie, ou prolongation de la rémunération d’un employé qui a quitté l’entreprise.
Ce type de fraude salariale peut être commis par des personnes du service de la paie – en signant le faux chèque de paie sur leur propre compte bancaire. Cette action peut exposer une entreprise à un risque d’enquête HMRC, car le chèque de paie “fantôme” n’a souvent aucune déduction de PAYE ou de NI.
La fraude des employés fantômes peut également être effectuée par des entreprises. Les exemples incluent le détournement de sommes qui auraient été versées à des employés, l’évasion de prestations financières auxquelles les membres du personnel devraient être légalement admissibles et d’autres infractions similaires.
La fraude aux congés peut également utiliser la fraude aux employés fantômes comme méthode pour obtenir un soutien gouvernemental lié au coronavirus pour un membre du personnel inexistant ou licencié.
Falsification des feuilles de temps
Les travailleurs payés à l’heure peuvent falsifier le nombre d’heures travaillées, s’inscrire et s’absenter du travail à des heures incorrectes, demander à un collègue de signer ou de quitter, ou prétendre faussement avoir travaillé certains quarts de travail.
Unités de falsification produites
Les employés payés au nombre d’unités qu’ils produisent (par exemple en fabrication ou en vente) peuvent falsifier les unités.
Fraude aux congés de maladie
Un employé simulant une maladie afin de réclamer un congé de maladie, tout en occupant un autre emploi.
Fraude aux fausses dépenses
Gonfler ou falsifier les réclamations sur les feuilles de dépenses.
Qu’est-ce que la fraude à la PAYE?
HMRC définit la fraude à la PAYE comme ” une entreprise qui ne verse pas à HMRC la totalité de la PAYE qu’elle a déduite de la rémunération de ses employés “.
Les entreprises peuvent faire l’objet d’enquêtes et d’accusations pour un certain nombre d’infractions liées à la fraude à la PAYE:
- Fraude fiscale ou évasion fiscale
- Atteinte aux droits des salariés
- Fraude aux recettes publiques
- Fraude fiscale liée à la criminalité ou au crime organisé
- Fabrication de faux états financiers ou fourniture de documents faux, trompeurs ou falsifiés
- Fausse déclaration
- Tromperie, dissimulation, complot ou corruption
Sociétés de services de paie
Si votre entreprise a externalisé ses systèmes de paie afin de réduire l’administration, vous risquez peut-être de fraude à la paie et à la PAYE.
Les fournisseurs de services de paie frauduleux prennent le paiement de leurs services et prétendent soumettre des déclarations de PAYE et de NI au nom de votre entreprise, mais ne soumettent pas ces paiements à HMRC.
Les enquêtes ultérieures du HMRC peuvent tenir votre entreprise ou vos employés responsables de l’évasion fiscale ou de toute autre fraude fiscale.
Qu’est-ce qui est impliqué dans une enquête sur la fraude à la paie ou à la PAYE?
Si vous avez fait l’objet d’accusations de fraude à la PAYE ou d’allégations de fraude à la paie, HMRC enquêtera:
- La régularité, l’équité et l’exactitude dans lesquelles vous payez les salaires
- Comment vous enregistrez et déclarez toutes les dépenses et avantages
- Raisons de l’utilisation du personnel indépendant, et comment ils sont payés
- Indemnités de licenciement
Les agents du HMRC devront avoir accès à tous les livres et registres pertinents et ont le droit de prenez des copies de tous les documents dont ils ont besoin.
Tout membre du personnel ayant accès aux systèmes de PAYE et de paie de votre entreprise fera partie de l’enquête.
Quelle est la pénalité maximale pour fraude à la PAYE/paie?
La plupart des infractions de fraude fiscale sont passibles d’une peine pouvant aller jusqu’à 7 ans de prison. Cependant, si un individu est reconnu coupable d’avoir fraudé les recettes publiques, il est possible d’être condamné à perpétuité.
Quand Devrais-Je Demander Un Avis Juridique Sur La Fraude Salariale?
Si vous ou votre entreprise avez été accusé par HMRC d’avoir fourni des informations incorrectes concernant PAYE sur votre déclaration de revenus, ou si vous faites face à des accusations de personnel concernant des écarts de paie, il est important que vous consultiez un professionnel.
De même, si vous soupçonnez ou découvrez qu’un employé commet une fraude sur la paie, ou si vous soupçonnez que vous avez été victime d’une escroquerie auprès d’un fournisseur de services de paie, des conseils juridiques sont essentiels.
Un avocat fiscaliste peut vous aider à déposer toute documentation nécessaire et vous conseiller et vous représenter dans tous les cas contre un employé ou vous défendre dans une enquête pour fraude financière.
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