Bércsalás

mi a Bércsalás?

a bérszámfejtés a pénz ellopása egy vállalkozásból a bérszámfejtési rendszeren keresztül. Ezt az egyes alkalmazottak vagy a munkáltató végezheti (legutóbb a Furlough-csalással kapcsolatban).

leggyakrabban akkor látható, amikor az alkalmazottak hamisan növelik a fizetendő összeget. Ez vonatkozhat a PAYE csalásra is, ahol a bérszámfejtési információkat meghamisítják annak érdekében, hogy elkerüljék a fizetés fizetését, amikor adót keresnek a HMRC-nek.

az elmúlt hónapokban a vállalatok bérszámfejtési csalásokat hajtottak végre, hogy kormányzati furlough támogatást igényeljenek (Coronavirus Job Retention Scheme) elbocsátott vagy nem létező alkalmazott, vagy olyan alkalmazottak számára, akiket önkéntes munkára kényszerítenek.

az új jogszabályok célja, hogy ezt a fajta furlough-val kapcsolatos bérszámfejtési csalást külön pénzügyi bűncselekmény kategóriába sorolják.

melyek a bérszámfejtés különböző típusai?

A bérszámfejtésnek négy fő típusa van:

Ghost Employee Fraud

hamis alkalmazott létrehozása a bérszámfejtési nyilvántartásokban, vagy a vállalatból kilépő alkalmazott fizetésének meghosszabbítása.

ezt a fajta bérszámfejtési csalást a bérszámfejtési osztály magánszemélyei végezhetik el – a hamis fizetést saját bankszámlájukra írják alá. Ez a művelet a vállalatot a HMRC vizsgálat kockázatának teheti ki, mivel a ‘ghost’ fizetési csekknek gyakran nincs PAYE vagy NI levonása.

A szellem alkalmazottainak csalását a vállalatok is végrehajthatják. Ilyenek például a munkavállalóknak állítólag kifizetett összegek sikkasztása, a pénzügyi juttatások kijátszása, amelyekre az alkalmazottaknak jogilag támogathatónak kell lenniük, és más hasonló bűncselekmények.

A Furlough-csalás a szellemalkalmazottak csalását is felhasználhatja módszerként a Koronavírussal kapcsolatos kormányzati támogatás megszerzésére egy nem létező vagy elbocsátott alkalmazott számára.

munkaidő-nyilvántartások hamisítása

az óránként fizetett munkavállalók meghamisíthatják a ledolgozott órák számát, helytelen időpontokban jelentkezhetnek be és léphetnek ki a munkából, kérhetik kollégájukat, hogy jelentkezzen be vagy ki, vagy hamisan állíthatják, hogy bizonyos műszakokban dolgoztak.

gyártott egységek hamisítása

az alkalmazottak, akiket az általuk gyártott egységek számával fizetnek (például gyártásban vagy értékesítésben), meghamisíthatják az egységeket.

betegszabadság csalás

egy alkalmazott, aki betegséget hamisít, hogy betegszabadságot igényeljen, miközben egy másik munkahelyen dolgozik.

hamis költségek csalás

a költséglapokon szereplő követelések felfújása vagy hamisítása.

mi a PAYE csalás?

a HMRC a PAYE-csalást úgy határozza meg, hogy “olyan vállalkozás, amely nem fizeti át a HMRC-nek az alkalmazottak fizetéséből levont összes PAYE-t”.

A Paye csalás keretében számos bűncselekmény miatt Kivizsgálhatók és vád alá helyezhetők a vállalatok:

• adócsalás vagy adókijátszás
• munkavállalói jogok megsértése
• állami bevételek megcsalása
• bűnözéssel vagy szervezett bűnözéssel kapcsolatos adócsalás
• hamis pénzügyi kimutatások készítése vagy hamis, félrevezető vagy hamisított dokumentáció benyújtása
• félrevezetés
• megtévesztés, elrejtés, összeesküvés vagy korrupció

bérszámfejtési szolgáltató vállalatok

ha vállalata kiszervezte bérszámfejtési rendszereit az admin csökkentése érdekében, akkor a bérszámfejtés és a PAYE csalás kockázata lehet.

a csalárd bérszámfejtési szolgáltatók fizetnek szolgáltatásaikért, és azt állítják, hogy PAYE és NI visszatérítéseket nyújtanak be az Ön cége nevében, de nem nyújtják be ezeket a kifizetéseket a HMRC-nek.

az ezt követő HMRC vizsgálatok az Ön vállalatát vagy alkalmazottait adócsalásért vagy más adócsalásért tehetik felelőssé.

mit foglal magában a bérszámfejtés vagy a PAYE csalás vizsgálata?

ha PAYE csalással vagy bérszámfejtéssel kapcsolatos vádakkal vádolták Önt, a HMRC kivizsgálja:

• a munkabér kifizetésének szabályszerűsége, méltányossága és pontossága
• hogyan jegyzi fel és jelenti be az összes költséget és juttatást
• az önálló vállalkozók igénybevételének okai és kifizetésük módja
• végkielégítések

a HMRC tisztviselőinek hozzáférést kell kérniük minden vonatkozó könyvhez és nyilvántartáshoz, és joga van a HMRC tisztviselőinek készítsen másolatot minden szükséges dokumentumról.

bármely alkalmazott, aki hozzáfér a vállalat PAYE és bérszámfejtési rendszereihez, részt vesz a vizsgálatban.

mi a maximális büntetés a PAYE / bérszámfejtési csalásért?

a legtöbb adócsalási bűncselekmény legfeljebb 7 év börtönbüntetéssel büntethető. Ha azonban az egyént bűnösnek találják az állami bevételek megcsalásában, fennáll az életfogytiglani büntetés lehetősége.

Mikor Kell Jogi Tanácsot Kérnem A Bérszámfejtéssel Kapcsolatban?

ha a HMRC azzal vádolta Önt vagy cégét, hogy helytelen információkat szolgáltatott a PAYE-ről az adóbevallásában, vagy ha a személyzet vádakkal szembesül a bérszámfejtési eltérésekkel kapcsolatban, fontos, hogy szakmai tanácsot kérjen.

hasonlóképpen, ha gyanítja vagy felfedezi, hogy egy alkalmazott bérszámfejtési csalást követ el, vagy gyanítja, hogy áldozat vagy bérszámfejtési szolgáltató átverés volt, akkor a jogi tanácsadás létfontosságú.

az adóügyvéd segíthet Önnek a szükséges dokumentumok benyújtásában, és tanácsot adhat és képviselheti Önt minden esetben egy alkalmazott ellen, vagy megvédheti Önt egy pénzügyi csalási nyomozásban.

az Egyesült Királyság egyik vezető adótanácsadójával folytatott pénzügyi csalási vagy HMRC-nyomozásban való adótanácsadásért és képviseletért kérjük, forduljon Patrick Cannonhoz itt

ezen kívül Patrick Cannon tanácsot adhat és megvédheti az egyéneket:

• pénzmosás
• jövedelemadó-csalás
• gyakorlati kódex 9
• eltáv csalás
• POCA
• megmagyarázhatatlan Vagyonrendelések

Gyakran Ismételt Kérdések