oszustwa płacowe

co to jest oszustwo płacowe?

oszustwo płacowe to kradzież pieniędzy od firmy za pośrednictwem systemu obsługi płac. Może być przeprowadzana przez poszczególnych pracowników lub przez pracodawcę (ostatnio dotyczy to oszustw związanych z urlopem).

najczęściej zdarza się, że pracownicy fałszywie zwiększają kwotę, którą powinni otrzymać. Może to również odnosić się do oszustw PAYE, w których informacje o płacach są fałszowane, aby uniknąć płacenia wynagrodzenia, gdy zarabiasz na rzecz HMRC.

w ostatnich miesiącach firmy dokonywały oszustw płacowych, aby ubiegać się o wsparcie rządowe (Coronavirus Job Retention Scheme) dla zwolnionego lub nieistniejącego pracownika lub dla pracowników, którzy są zmuszani do dobrowolnej pracy.

nowe przepisy mają na celu przeniesienie tego rodzaju oszustw płacowych związanych z urlopem do odrębnej kategorii przestępstw finansowych.

jakie są różne rodzaje oszustw płacowych?

istnieją cztery główne rodzaje oszustw płacowych:

oszustwo pracownicze

tworzenie fałszywego pracownika w ewidencji płac lub przedłużenie wynagrodzenia pracownika, który opuścił firmę.

tego typu oszustw płacowych mogą dokonywać osoby z działu płac – podpisując fałszywą wypłatę na własne konto bankowe. Działanie to może narazić firmę na ryzyko dochodzenia HMRC, ponieważ “ghost” pay check często nie ma odliczeń PAYE ani NI.

oszustwa pracownicze mogą być również dokonywane przez firmy. Przykłady obejmują defraudację kwot, które rzekomo zostały wypłacone pracownikom, uchylanie się od świadczeń finansowych, do których członkowie personelu powinni być prawnie uprawnieni, oraz inne podobne przestępstwa.

oszustwa związane z urlopem mogą również wykorzystywać oszustwa pracowników jako metodę uzyskania wsparcia rządowego związanego z koronawirusem dla nieistniejącego lub zwolnionego pracownika.

fałszowanie arkuszy czasu pracy

pracownicy, którzy otrzymują wynagrodzenie godzinowe, mogą sfałszować liczbę przepracowanych godzin, zalogować się i wyjść z pracy w niewłaściwych godzinach, poprosić kolegę o podpisanie lub wyłączenie lub fałszywie twierdzić, że przepracowali pewne zmiany.

fałszowanie wyprodukowanych jednostek

pracownicy, którzy są opłacani przez liczbę wyprodukowanych jednostek (na przykład w produkcji lub sprzedaży), mogą fałszować jednostki.

oszustwo na zwolnieniu lekarskim

pracownik udający chorobę w celu ubiegania się o zwolnienie lekarskie, podczas pracy w innej pracy.

fałszywe oszustwo wydatków

zawyżanie lub fałszowanie roszczeń na arkuszach wydatków.

co to jest oszustwo PAYE?

HMRC definiuje oszustwo PAYE jako”firmę, która nie wypłaca HMRC całego PAYE, które odliczyła od wynagrodzenia swoich pracowników”.

firmy mogą być badane i oskarżane o szereg przestępstw w ramach oszustw PAYE:

• oszustwa podatkowe lub uchylanie się od płacenia podatków
• naruszenie praw pracowniczych
• oszukiwanie dochodów publicznych
• oszustwa podatkowe związane z przestępczością lub przestępczością zorganizowaną
• składanie fałszywych sprawozdań finansowych lub dostarczanie fałszywych, wprowadzających w błąd lub sfałszowanych dokumentów
• wprowadzanie w błąd
• oszustwo, ukrywanie, spisek lub korupcja

firmy świadczące usługi płacowe

jeśli Twoja firma zleciła outsourcing swoich systemów płacowych w celu zmniejszenia liczby administratorów, możesz być zagrożony oszustwami płacowymi i Paye.

nieuczciwi dostawcy usług płacowych pobierają płatności za swoje usługi i twierdzą, że przesyłają zwroty PAYE i NI w imieniu Twojej firmy, ale nie przesyłają tych płatności do HMRC.

kolejne dochodzenia HMRC mogą pociągnąć Twoją firmę lub Twoich pracowników do odpowiedzialności za oszustwa podatkowe lub inne oszustwa podatkowe.

co jest związane z dochodzeniem w sprawie płac lub oszustw PAYE?

jeśli byłeś przedmiotem oskarżeń o oszustwa PAYE lub zarzutów o oszustwa płacowe, HMRC zbada:

• regularność, uczciwość i dokładność płacenia wynagrodzeń
• jak rejestrujesz i raportujesz wszystkie wydatki i świadczenia
• powody korzystania z pracowników samozatrudnionych i sposób ich wypłacania
• wypłaty zwolnień

funkcjonariusze HMRC będą wymagać dostępu do wszystkich odpowiednich ksiąg i rejestrów i mają prawo do zrób kopie wszelkich dokumentów, których potrzebują.

każdy pracownik, który ma dostęp do systemów PAYE i payroll Twojej firmy, będzie częścią dochodzenia.

jaka jest maksymalna kara za oszustwa PAYE/payroll?

większość przestępstw związanych z oszustwami podatkowymi podlega karze do 7 lat więzienia. Jeśli jednak osoba zostanie uznana za winną oszustwa dochodów publicznych, istnieje możliwość kary dożywocia.

Kiedy Należy Zasięgnąć Porady Prawnej W Sprawie Oszustw Płacowych?

jeśli ty lub Twoja firma zostali oskarżeni przez HMRC o dostarczenie nieprawidłowych informacji dotyczących PAYE w zeznaniu podatkowym, lub masz zarzuty ze strony personelu dotyczące rozbieżności w wynagrodzeniach, ważne jest, aby zasięgnąć profesjonalnej porady.

Podobnie, jeśli podejrzewasz lub odkryjesz, że pracownik popełnia oszustwo płacowe lub podejrzewasz, że padłeś ofiarą lub oszustwo dostawcy usług płacowych, porada prawna jest niezbędna.

prawnik podatkowy może pomóc w złożeniu niezbędnej dokumentacji i doradzić i reprezentować Cię w każdej sprawie przeciwko pracownikowi lub bronić cię w dochodzeniu w sprawie oszustw finansowych.

aby uzyskać poradę podatkową i reprezentację w oszustwie finansowym lub dochodzeniu HMRC u jednego z wiodących doradców podatkowych w Wielkiej Brytanii, skontaktuj się z Patrickiem Cannonem tutaj

oprócz tego Patrick Cannon może doradzać i bronić osób na:

• pranie brudnych pieniędzy
• oszustwa podatkowe
• Kodeks Postępowania 9
• oszustwa związane z urlopem
• POCA
• niewyjaśnione zarządzenia majątkowe

Najczęściej zadawane pytania