fraude de folha de pagamento
o que é fraude de folha de pagamento?Fraude de folha de pagamento é o roubo de dinheiro de uma empresa através do sistema de processamento de folha de pagamento. Pode ser realizado por funcionários individuais ou pelo empregador (mais recentemente relacionado a fraude em licença).
é mais comumente visto quando os funcionários aumentam falsamente o valor que devem ser pagos. Ele também pode se relacionar com fraude PAYE, onde as informações da folha de pagamento são Falsificadas para evitar o pagamento do pagamento à medida que você ganha impostos para o HMRC.
nos últimos meses, a fraude na folha de pagamento foi realizada por empresas para reivindicar apoio de licença do governo (esquema de retenção de empregos por coronavírus) para um funcionário demitido ou inexistente, ou para funcionários que estão sendo forçados a trabalhar voluntariamente.
A nova legislação visa mover esse tipo de fraude de folha de pagamento relacionada a licença para uma categoria de crime financeiro separada.
quais são os diferentes tipos de fraude na folha de pagamento?
existem quatro tipos principais de fraude na folha de pagamento:
Ghost Employee Fraud
Criando um funcionário falso nos registros da folha de pagamento ou prolongando o pagamento de um funcionário que deixou a empresa.
esse tipo de fraude na folha de pagamento pode ser realizado por indivíduos do Departamento de folha de pagamento – assinando o falso cheque de pagamento em sua própria conta bancária. Essa ação pode expor uma empresa ao risco de uma investigação do HMRC, já que o cheque de pagamento “fantasma” geralmente não tem deduções PAYE ou NI.
a fraude de funcionário fantasma também pode ser realizada por empresas. Os exemplos incluem o desvio de valores que supostamente foram pagos aos funcionários, a evasão de benefícios financeiros pelos quais os funcionários devem ser legalmente elegíveis e outros crimes semelhantes.
a fraude em licença também pode usar a fraude fantasma de funcionários como um método para obter apoio governamental relacionado ao coronavírus para um funcionário inexistente ou demitido.
falsificação de folhas de tempo
trabalhadores que são pagos por hora podem falsificar o número de horas trabalhadas, entrar e sair do trabalho em horários incorretos, pedir a um colega para entrar ou sair, ou alegar falsamente ter trabalhado certos turnos.
unidades Falsificadas produzidas
funcionários que são pagos pelo número de unidades que produzem (por exemplo, na fabricação ou nas vendas) podem falsificar as unidades.
fraude por licença médica
um funcionário fingindo uma doença para reivindicar licença médica, enquanto trabalhava em outro emprego.
fraude de despesas falsas
inflar ou falsificar reivindicações em folhas de despesas.
o que é fraude PAYE?
HMRC define Paye fraud como”uma empresa que não paga ao HMRC todo o PAYE que deduziu do pagamento de seus funcionários”.
as empresas podem ser investigadas e cobradas por uma série de infrações sob fraude PAYE:
- a fraude Fiscal e a evasão fiscal
- Violação de direitos dos empregados
- Enganando o público de receita
- Tributação de fraudes relacionadas com o crime ou o crime organizado
- falsas demonstrações financeiras ou falsas, enganosas ou de falsificação de documentos
- Deturpação
- Engano, dissimulação, conspiração ou corrupção
Folha de pagamento de empresas de serviços
Se a sua empresa tem terceirizado seus sistemas de folha de pagamento, a fim de reduzir admin, você pode estar em risco de folha de pagamento e PAYE fraude.
provedores de serviços de folha de pagamento fraudulentos recebem pagamento por seus serviços e reivindicam enviar retornos PAYE e NI em nome da sua empresa, mas não enviam esses pagamentos ao HMRC. As investigações subsequentes do HMRC podem responsabilizar sua empresa ou seus funcionários por evasão fiscal ou outra fraude fiscal.
o que está envolvido em uma investigação de fraude de folha de pagamento ou PAYE?
se você foi objeto de acusações de fraude PAYE ou alegações de fraude na folha de pagamento, o HMRC investigará:
- A regularidade, equidade e rigor em que você pagar os salários
- Como você registrar e relatar todas as despesas e benefícios
- Razões para a utilização de auto-pessoal ocupado, e como eles são pagos
- rescisórias
O HMRC, os agentes poderão ter acesso a todos os relevantes de livros e registros, e tem o direito de tirar cópias de todos os documentos de que necessitam.
qualquer funcionário que tenha acesso aos sistemas PAYE e payroll da sua empresa fará parte da investigação.
Qual é a penalidade máxima para fraude PAYE / folha de pagamento?
A maioria dos crimes de fraude fiscal são puníveis com até 7 anos de prisão. No entanto, se um indivíduo for considerado culpado de enganar a receita pública, existe a possibilidade de uma sentença de prisão perpétua.
Quando Devo Procurar Aconselhamento Jurídico Sobre Fraude Na Folha De Pagamento?
se você ou sua empresa foram acusados pela HMRC de fornecer informações incorretas sobre PAYE em sua declaração de imposto, ou você está enfrentando acusações da equipe sobre discrepâncias na folha de pagamento, é importante que você procure aconselhamento profissional.
igualmente, se você suspeitar ou descobrir que um funcionário está cometendo fraude na folha de pagamento, ou suspeitar que foi vítima ou um golpe de Provedor de serviços de folha de pagamento, o aconselhamento jurídico é vital.
um advogado tributário pode ajudá-lo a arquivar qualquer documentação necessária e aconselhá-lo e representá-lo em qualquer caso contra um funcionário ou defendê-lo em uma investigação de fraude financeira.
Para o conselho fiscal e representação em uma fraude financeira ou HMRC investigação com um dos líderes do reino UNIDO especialista em consultores fiscais, entre em contato Patrick Cannon aqui
Paralelamente a isso, Patrick Cannon pode assessorar e defender os indivíduos em:
- Lavagem de dinheiro
- Imposto de Renda Fraude
- Código de Prática 9
- Licença de Fraude
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